Договор товарного кредита. образец и бланк для скачивания 2020 года

• Обеспечение производственного процесса требует бесперебойных поставок сырья и вспомогательных материалов.
• Обычно предприятие приобретает все необходимое за наличный расчет, однако при нехватке денежных средств для закупки предприниматель может воспользоваться товарным кредитом, получив необходимые материалы с отсрочкой оплаты у третьей стороны.
• В статье предлагается разобраться, что представляет собой данный вид экономических отношений, каковы условия заключения договора товарного кредита и какие нюансы следует учесть при его составлении.
• Правоотношения сторон в сфере кредитования регулируются гражданским законодательством.

В частности, понятие товарного займа подробно рассматривается ст. 822 Гражданского кодекса РФ. Требования к договору товарного кредита содержит также ст. 807 ГК РФ.

Помимо правил, предусмотренных законодательством, экономические отношения субъектов в таких случаях могут регулироваться общими положениями процедуры купли-продажи, подробно описанными в гл. 30 ГК РФ.

Поскольку предметом договора при товарном кредитовании служат не деньги, а вещи, к подобным сделкам не применимы нормы параграфа 1 и 2 гл. 42 ГК РФ.

Раскрытие основных понятий

Договор товарного заимствования — это соглашение, по которому кредитор предоставляет заемщику товары или материалы, объединенные схожими признаками (ассортиментом, типом упаковки, маркой или моделью) на оговоренный срок за определенную плату.

Заемщик в свою очередь обязуется возвратить вещи в том же количестве и аналогичного качества.

В условиях современного рынка к товарным кредитам принято относить следующие виды гражданско-правовых отношений:

• рассрочку на покупку товаров;
• лизинг оборудования;
• аренду или прокат;
• ответственное хранение (отдельные его варианты);
• товарные ссуды.

Товарный заем может быть целевым или нецелевым. В первом случае товарно-материальные ценности могут использоваться только так, как это предусмотрено в договоре.

Чаще всего передача материальных ценностей осуществляется на возмездной основе, то есть предполагает выплату процентов.

Если заем предоставляется на условиях возврата полученных материальных ценностей, такой кредит считается товарным, при обмене на денежный эквивалент – смешанным.

1. Между товарным кредитом и денежным займом существует несколько значительных отличий.
2. Первый предполагает возникновение прав и взаимных обязательств для обеих сторон.
3. Помимо этого, товарный кредит, в отличие от денежного, вправе предоставлять не только кредитные организации, но и любые субъекты хозяйствования, то есть юридические или физические лица.
4. Материально-товарный заем может быть и безвозмездным, тогда как денежная ссуда предполагает обязательную выплату процентов.

Помимо различий товарные займы и денежные ссуды имеют схожие аспекты. Оба вида заимствований предполагают своевременное погашение согласно установленному графику.

И в том, и в другом случае несвоевременная оплата влечет за собой штрафные санкции, если такая мера предусмотрена договором.

Займодатель при любых обстоятельствах имеет право отказать в предоставлении ссуды, не объясняя причин.

Чаще всего договор товарного кредитования заключают между собой организации, нуждающиеся в оборудовании или материалах. Подобная сделка дает возможность обойтись без услуг банка.

Как правило, условия такого займа для кредитуемого оказываются более выгодными, поскольку в роли займодателя выступает сторона, заинтересованная в экономическом развитии своего предприятия (к примеру, аффилированная компания).

Значительная доля сделок приходится на организации общепита или розничной торговли, которые берут товары или продукты с отсрочкой оплаты.

Читайте так же:   Прекращение действия договора

Многие магазины предоставляют покупателям такую услугу, как рассрочка на покупку товара. Данный вид ссуды тоже относится к товарному займу.

• В качестве кредитора здесь может выступать банк или непосредственно торговая точка.
• Заключая соглашение, кредитор обязуется предоставить группу товаров, объединенных общими родовыми признаками.
• Заемщик должен вернуть аналогичные материальные ценности или возместить их стоимость в денежном эквиваленте.
• Помимо этого, получатель кредита обязуется оплатить пользование рассрочкой по оговоренной процентной ставке, которая может быть рассчитана исходя из стоимости предоставляемых товаров.
• Сделка заключается при полном согласии сторон со всеми пунктами документа.
• Законом допускается заключение подобных договоров между юридическими и физическими лицами, кредитными организациями и компаниями (или гражданами).
• В каждом отдельном случае соглашение сторон имеет свои особенности, о которых будет сказано ниже.

Между физическими лицами

Соглашение о предоставлении кредита в товарном виде между гражданами оформляется письменно.

Заем может носить возмездный характер, когда за пользование материальными ценностями устанавливается определенная плата, но может предоставляться и на безвозмездной основе.

Если сторонами соглашения выступают физические лица, договор должен содержать паспортные данные граждан.

Между юридическими лицами

1. Соглашения о передаче товаров или материалов на возмездной основе чаще всего заключают между собой организации.
2. В таком случае поставщик может действовать самостоятельно либо прибегнуть к помощи посредников.

3. Договор отображается в бухгалтерских документах предприятия, так как, в отличие от денежного кредитования, не освобождает стороны от уплаты налогов (включая НДС).
4. Закон предусматривает ситуации, когда организация обращается за товарным кредитом к частному лицу.

5. Заемщиком в таких случаях выступает учредитель компании.
6. Нужно учесть, что возврат ссуды в товарной форме расценивается как реализация, что влечет за собой уплату налога на прибыль.

7. Поскольку физическое лицо не облагается НДС, факт получения товаров заемщику не нужно записывать в контировках (бухгалтерских проводках).
8. Ситуация, когда физическое лицо одалживает товары у организации, тоже имеют место и вполне законны.

Реквизиты и структура

• Договор товарно-материального кредитования составляется по установленному образцу.
• В «шапке» документа прописываются сроки его действия, а также основная информация о займодавце и получателе (наименование организации или ФИО частного лица).
• Далее следует описание предмета договора, то есть товаров или материалов, передаваемых получателю займа.
• Перечень характеристик приводится непосредственно в теле документа или в спецификации, которая может служить приложением к договору.
• При составлении соглашения следует уделить внимание таким пунктам, как упаковка и транспортировка товаров.
• Стороны договора также оговаривают сроки и способы передачи и возврата материальных ценностей, санкции, которые будут применены при нарушении соглашения и обстоятельства, допускающие отказ от выполнения договорных обязательств.

1. Документ предусматривает также порядок решения споров, возможность расторжения соглашения и внесения изменений.
2. Необходимо включить в текст перечень дополнительных бумаг, среди которых график платежей, спецификации на товар и упаковку.
3. Документ составляется по одному экземпляру для кредитора и заемщика, завершается реквизитами сторон, заверяется подписями и печатями.
4. Типовой договор должен содержать следующую информацию о кредиторе и заемщике:

• юридический или фактический адреса;
• номер регистрации ОГРН;
• ИНН;
• банковские реквизиты (корреспондентский и расчетный счета, БИК).

Также необходимо указать статистические коды (КПП и ОКПО), позволяющие идентифицировать организацию как налогоплательщика.

Договор выдачи кредита материальными ценностями составляется таким образом, чтобы предмет сделки можно было идентифицировать.

Вид товара определяется на основании его марки, модели, артикула, сортности. Именно эти данные должны быть четко указаны в сопровождающей документации, обобщенная классификация не допускается.

Помимо этого, необходимо указать количество вещей в общепринятых единицах измерения, при поставке товара в возвратной таре — ее количество и стоимость.

Читайте так же:   Существенные условия договора подряда и его содержание

Если условия соглашения предполагают возврат займа не товарами, а деньгами, нужно оговорить, входят ли в цену дополнительные расходы на упаковку и транспортировку.

Документы для скачивания (бесплатно)

• Образец договора товарного кредита

Способы возврата долга и ответственность сторон

При передаче по кредитному соглашению товаров или сырья стороны договариваются о способах взаиморасчетов.

Как уже было упомянуто ранее, получатель займа может вернуть долг как соответствующим количеством товаров, так и деньгами (исходя из стоимости займа).

• Товары должны соответствовать ГОСТу и ТУ, а их упаковка — обеспечивать сохранность при перевозке.
• Материальные ценности считаются возвращенными с момента их доставки кредитору либо самовывоза со склада заемщика.
• Соглашение предполагает ответственность обеих сторон, если условия будут нарушены.

Хотя на товарные ссуды не распространяется ст. 811 ГК РФ, санкции за нарушение графика платежей устанавливают сами стороны сделки.

1. Как правило, сумма пени за несвоевременный возврат долга исчисляется процентами от стоимости товара.
2. Займодатель обязан предоставить вещи соответствующего качества в количестве, предусмотренном обоюдным соглашением по сделке.
3. При обнаружении некомплектности, недостачи или несоответствия передаваемых товаров указанным условиям кредитор обязан произвести дополнительную поставку продукции, замену либо доукомплектацию.
4. Проценты за пользование материальными ценностями за этот период не начисляются.
5. За нарушение сроков замены или доукомплектации товара заемщик тоже вправе истребовать у кредитора пеню за каждый день просрочки.

Срок действия и расторжение

• Договорные отношения между сторонами товарного займа наступают с момента заключения письменного соглашения, а не по мере передачи материальных ценностей, как при денежном кредитовании.
• Срок возврата не является существенным условием сделки: она будет считаться состоявшейся даже без указания точной даты.
• Если соглашением не предусмотрено иное, возврат займа кредитору производится в течение 30 дней с момента заявления соответствующих требований.
• Кредитуемый вправе отказаться от проведения сделки без веской причины, но только до подписания соглашения.
• После заключения договора расторгнуть его можно досрочно по взаимному соглашению участников.
• Одностороннее расторжение соглашения допускается при нарушении условий пользования кредитом (если заем был целевым).
• Обстоятельства непреодолимой силы выступают законным оправданием неисполнения сторонами своих договорных обязательств.
• На сегодняшний день к форс-мажору принято относить:

• природные катаклизмы (смерчи, ураганы, землетрясения);
• обстоятельства политической жизни (волнения, бунты, войны);
• законодательные запреты на ввоз товаров, ограничение торговли.

Нужно учесть, что этот перечень является очень условным. Предусмотреть все обстоятельства невозможно: каждая ситуация должна рассматриваться индивидуально.

Специалисты рекомендуют при оформлении сделки не пренебрегать дополнительными документами. Накладные или акты приема-передачи товара помогут при решении спорных ситуаций в суде.

Чтобы составить соглашение правильно, предусмотрев все тонкости, лучше прибегнуть к помощи юриста.

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: https://ZnayBiz.ru/predprinimatelskaya-deyatelnost/kontragenty/dogovornye-otnosheniya/tovarnyj-kredit.html

Договор товарного кредита — что это такое, существенные условия, образец

Евгений Маляр # Бизнес-документация

Чаще всего при товарном кредите заимствуются сырье, полуфабрикаты, комплектующие изделия и прочие оборотные активы, необходимые для выработки конечного продукта.

• Основные понятия
• Цели обоюдных товарно-кредитных отношений
• Различия между товарным и коммерческим кредитом
• Как составить договор товарного кредита
• Требования к договору товарного кредита
• Отказ от товарного кредита
• Образец договора товарного кредита
• Заключение

Современная торговля без кредитования практически невозможна. Заимствование стало неотъемлемой частью стратегии и продавцов, и потребителей, и главный вопрос состоит не в самом факте кредитования, а в его типе: коммерческом или товарном.

Разница между этими формами ошибочно кажется незначительной. Вместе с тем она объективно существует, и ее непонимание может привести к нежелательным последствиям.

Статья посвящена товарному кредитованию и его отличиям от коммерческого заимствования.

Основные понятия

Понимание термина «товарное кредитование» требует определений.

Под товарами в экономике понимаются овеществленные продукты, произведенные для продажи за деньги или обмена на другие ценности с целью получения прибыли.

Кредитом называют предоставление одним лицом (кредитором) ценностей другому лицу (дебитору) под обязательство погасить задолженность в установленные сроки, на условиях, прописанных в договоре.

Из этих формулировок следует, что договор товарного кредита — это двустороннее соглашение о поставке и приемке овеществленных предметов с отсрочкой или рассрочкой платежа. Заимствование денежных средств его предметом быть не может.

Цели обоюдных товарно-кредитных отношений

Стороной, наиболее заинтересованной в товарном кредите, является покупатель. Отсрочка платежа высвобождает часть его оборотных средств и дает возможность производить расчет уже из прибыли.

Чаще всего при товарном кредите заимствуются сырье, полуфабрикаты, комплектующие изделия и прочие оборотные активы, необходимые для выработки конечного продукта. Сбыт их ограничен списком вероятных потребителей, чем обусловлен высокий уровень конкуренции. Договор товарного кредита в такой ситуации играет роль дополнительного фактора, способствующего выбору поставщика покупателем.

Различия между товарным и коммерческим кредитом

В первую очередь следует обратить внимание на ключевое прилагательное «коммерческий». Оно означает, что прямой целью при коммерческом заимствовании принято извлечение прибыли, определяемой процентной ставкой.

В договоре товарного кредита могут быть указаны штрафные санкции (пени), применяемые в случае превышения срока оплаты, но сам по себе он может быть безвозмездным. Это не означает его бесплатность – просто стоимость отсрочки включена в цену продукта.

Отсрочка платежа может быть указана в договоре поставки как один из его пунктов. Условия товарного кредитования закрепляются отдельным договором. Есть и другие различия, для удобства описанные в таблице.

Товарный кредит	Коммерческий кредит
Действует с момента фактического заимствования.	Договор вступает в силу с момента заключения.
Договор двусторонний: кредитор обязуется осуществлять поставки, а покупатель оплачивать их.	Имеет односторонний характер. Заемщик обязан вернуть кредит, а кредитор обладает правом требования.
Договор на условиях безвозмездности за исключением случаев, когда пользование товарным кредитом указано как платное.	Возмездное заимствование по умолчанию. Нулевая ставка может быть указана в договоре.
Предметом заимствования выступают материальные предметы (товары), отвечающие родовым признакам.	Заимствуются ценности в виде денежных средств или товара.
Кредитором может быть как физическое, так и юридическое лицо.	Займодатель – только юридическое лицо (финансово-кредитная организация с лицензией).
Срок возврата, цена и суммы платежей – несущественные условия.	Срок погашения относится к существенным условиям договора, так же, как цена и суммы траншей (если они предусмотрены).
Договор товарного кредитования представляет собой отдельный документ.	Условия коммерческого предоставления займа – часть (пункт, раздел) договора поставки.

Кроме этих различий следует помнить, что договор товарного кредита по определению консенсуальный. Это означает, что стороны планируют сотрудничество, что обусловлено, как правило, регулярной потребностью покупателя в том или ином продукте с определенными родовыми признаками.

Как составить договор товарного кредита

Особенности договора состоят не только в отличии его природы от коммерческого соглашения по обычной купли-продаже, пусть даже и с отсрочкой. Порядок составления этого документа регламентируется статьей 822 ГК РФ, а не ст. 488 («Купля-продажа товара в кредит»).

Товарный кредит является самостоятельным видом сделки, а договор о нем требует особенно четкого и буквального формулирования условий. Типичные неточности, допускаемые при оформлении товарного заимствования:

• В тексте документа предусмотрена возможность погашения обязательств имуществом, отличающимся по своим свойствам от заимствованного. В этом случае при разбирательстве вероятного конфликта, суд будет рассматривать данное соглашение как договор мены, а не товарного кредита.
• Предоставление конкретного имущества с обязательством вернуть именно его, без выплаты вознаграждения, рассматривается как беспроцентная ссуда или аренда (согласно гл. 36 ГК РФ). К товарному кредитованию такая ситуация отношения не имеет.
• Часть товара, переданная покупателю, оплачивается деньгами, а остаток возвращается в натуральной форме (например, 50/50%). Статья 431 ГК указывает, что такой договор о предоставлении товарного кредита, в случае возникновения конфликта участников, будет рассматриваться как смешанный, сочетающий признаки купли-продажи (статья 454 ГК РФ) и товарного кредита (ст. 822 ГК РФ).

Договором товарного кредита признается соглашение о передаче товара с определенными родовыми признаками с обязательством вернуть такие же предметы или (как альтернатива) оплатить их в денежной форме.

Требования к договору товарного кредита

Данный документ обязательно, согласно действующей императивной норме, должен выполняться в письменном виде на бумаге. В противном случае он может быть признан недействительным.

Существенные условия обязательно должны присутствовать в договоре.

Это подробная характеристика предметов, передаваемых заемщику в пользование (количество, ассортимент, комплектность, качество, тара и упаковка передаваемого товара).

Распространенная ошибка – отсутствие в тексте документа этих сведений, и указание вместо них абстрактных понятий («стройматериалы», «промтовары», «пищевая продукция»).

Иные условия, которые считаются существенными для договора коммерческого кредита, не являются существенными в случае товарного кредитования. К ним относятся:

• срок составления и окончания действия договора;
• сумма договора;
• оплата пользования кредитом;
• ответственность сторон за соблюдение условий договора;
• другие условия.

Другими словами, даже если их вообще в тексте не будет, документ признается правомочным. Стоимость товара указать рекомендуется по согласованию сторон. Срок возврата также не относится существенным условиям, но по умолчанию принимается в 30 дней с момента предъявления требования возврата.

Все остальные реквизиты, заполняемые при оформлении договора товарного кредита, соответствуют обычным требованиям, предъявляемым к подобным документам.

Следует обратить особое внимание на обязательность подписи главного бухгалтера (п.3 ст.7 Федерального закона №129-ФЗ от 21.11.96 г. «О бухгалтерском учете»).

Отказ от товарного кредита

Заемщик вправе отказаться от товарного кредитования.

Для этого он должен уведомить поставщика о своем намерении до того, как продукт будет отгружен, или воспользовавшись прописанными условиями, предусматривающими условия прекращения действия договора (п. 2 ст. 821 ГК РФ).

Дополнительным обстоятельством, при котором возможен отказ от продолжения товарного кредитования, может быть отсутствие возможности возврата займа (неплатежеспособность кредитуемого лица).

Образец договора товарного кредита

По своей сути договор товарного кредитования представляет собой разновидность любого другого заимствования, поэтому его содержание соответствует обычным требованиям, предъявляемым к таким соглашениям.

Обязательное использование какой-либо унифицированной формы законодательством не предусмотрено. Договор можно составлять в произвольной форме, с учетом указанного выше существенного условия, а именно – подробного описания предмета заимствования. Допускается его оформление в виде приложения, являющегося неотъемлемой частью договора.

Скачать ориентировочный образец договора товарного кредитования можно по следующей ссылке.

Скачать бланк

Заключение

Товарный кредит – разновидность заимствования, при котором предметом договора является предоставление предметов, объединенных родовыми признаками.

Заем денег не может быть предметом договора товарного кредитования.

Товарный кредит всегда является двусторонним. Он основывается на коммерческих интересах поставщика и потребителя, и следовательно, в любом случае носит возмездный характер (в некоторых случаях скрытый).

Возмещение заимствования при товарном кредитовании может производиться в денежной или натуральной форме.

Источник: https://Delen.ru/biznes-dokumentaciya/dogovor-tovarnogo-kredita-osobennosti-i-sushhestvennye-uslovija.html

Образец кредитного договора

Перед оформлением кредита заёмщику следует заблаговременно изучить образец кредитного договора. Зачастую банковские работники умалчивают о ряде дополнительных условий кредитного соглашения. Перед подписанием документа нужно изучить каждый его пункт, особенное внимание должно пасть на места в договоре, обозначенные мелким шрифтом.

Особенности кредитного договора

Кредитный договор – это документ, который заключается между банком и заёмщиком. В нём обозначены условия и сроки кредитования, а также прописаны обязанности сторон, форма предоставления средств и порядок погашения кредитных обязательств.

После подписания договора банк-кредитор обязан предоставить заёмщику денежные средства в установленном размере, а клиент, придерживаясь графика ежемесячных платежей, обязан возвратить средства с учётом процентов в установленный для этого срок.

После заключения кредитного договора как заёмщик, так и кредитор могут отказаться от кредитного соглашения — возможность расторжения кредитного договора регламентирована статьей 821 ГК РФ. На сайте имеется отдельная статья: «Расторжение кредитного договора с банком». Советуем ознакомиться с данным материалом.

Особенности заключения кредитного договора.

Как выглядит кредитный договор?

В различных банках договор по кредиту может несколько отличаться, но в целом он должен содержать такую информацию:

1. Номер и дата кредитного соглашения, а также данные о кредиторе и заёмщике.
2. Условия кредитования и размер ссуды.
3. Предназначение кредита – ипотека, автокредит или нецелевой потребительский займ.
4. Срок кредитования – дата получения средств и дата погашения кредита.
5. Данные о договоре залога — если кредит оформляется под залог недвижимости или автомобиля, а также любого другого ликвидного имущества заёмщика.
6. Порядок предоставления кредита.
7. Информация о процентных ставках и графике платежей.
8. Детальное описание возможности досрочного погашения и расторжения договора.
9. Права и обязанности кредитора.
10. Права и обязанности заёмщика.
11. Срок действия договора.
12. Реквизиты сторон.

Образец договора 2020 года

Для ознакомления с информацией, которая изложена в кредитном соглашении, советуем изучить типовой шаблон кредитного договора. Скачать образец соглашения в PDF формате можно по этой ссылке.

Узнать, как должен выглядеть кредитный договор банка, оформляющего ссуду, можно на официальном сайте кредитора.

Видео по теме

Источник: https://mnogo-kreditov.ru/kredity/obrazec-kreditnogo-dogovora.html

Договор товарного кредита. Образец

Договор товарного кредита — это соглашение между кредитором и заемщиком о предоставлении в долг определенного товара с подробным описанием условий возвращения займа. В отличии от обычных, коммерческих кредитов, товарная ссуда предоставляет заемщику некое имущество. Например, покупка в кредит Айфона, стройматериалов, спецтехники и тд. относятся именно к данному виду финансовых услуг. Большая часть заёмщиков здесь — это различные организации, которые приобретают в долг оборудование и сырье для производства.

Договор товарного кредита и его характеристики

При заключении данного договора кредитором может быть не только компания, но и частное лицо. Предоставляемые вещи должны иметь специальные признаки, которые указаны в законодательном акте (ст.822 ГК РФ).

В целом, договор товарного и коммерческого кредита довольно похожи, но между ними есть и существенные различия.

Так товарное соглашение имеет многие пункты договора купли-продажи, в то время, как коммерческий документ их лишен.

Большое внимание в товарном займе уделяется предоставляемым в долг вещам. В договоре описываются их следующие характеристики:

1. Точное количество;
2. Комплектация;
3. Качественные параметры;
4. Упаковка и тара;
5. Ассортимент товара.

После передачи товара все права собственности на него переходят к заемщику. При этом последний обязан в полной мере уплатить стоимость таких товаров, и проценты за пользование услугой.

Договор о предоставлении товарного кредита

При заключении данного соглашения факт передачи товаров в пользование не на что не влияет. Сделка начинает действовать с момента подписания соглашения.

В данном случае, обе стороны имеют, как права, так и обязанности. При денежном кредитовании, заемщик фактически лишен прав.

 Договор о предоставлении товарного кредита предусматривает возможность заемщика полностью распоряжаться полученными вещами. Их можно дарить или продавать. Эта сделка может иметь бартерный вид. В такой ситуации заемщик возвращает не деньги, а сходный по параметрам продукт. Но этот вид услуг имеет небольшое распространение.

Основным и условиями договора по товарному кредиту является:

•  Денежная сумма;
•  Срок действия;
• Оплата процентов;
• Порядок выплат;
• Ответственность сторон.

Как и при иных видах займов, договор товарного кредита может быть целевым и нецелевым. При нарушении договора сторонами происходит его расторжение. Это может случиться, как по инициативе заемщика, так и кредитора.

Договор товарного кредита образец

Чтобы вы могли точно ознакомиться с данным документом, мы предоставляем образец договора товарного кредита. Рассмотрев его, можно составить собственный экземпляр по аналогии, учитывая условия конкретной ситуации.

г. _______________                                 «____» ___________ г.  _________________________________________ в лице ______________________,      (наименование организации, ее                   (должность, Ф.И.

О)       организационно-правовая форма)  действующего на основании _____________________________________________,  именуемый в  дальнейшем «Кредитор», с одной стороны, и ________________  _________________________________________ в лице ______________________,      (наименование организации, ее                    (должность, Ф.И.

О)       организационно-правовая форма)  действующего на основании _____________________________________________,  именуемый    в   дальнейшем  «Заемщик»,  с   другой   стороны, заключили  настоящий Договор о нижеследующем.                             1. Предмет Договора       1.1.

Кредитор обязуется предоставить Заемщику товарный кредит  путем  предоставления следующего товара _______________________________________,  в  ассортименте  и  количестве  согласно  Приложению  N  1  к  настоящему  Договору (далее — Товар), а Заемщик обязуется принять  Товар,  возвратить  товары такого же рода и качества,  а  также  уплатить  вознаграждение  за  предоставление товарного  кредита  в  сроки  и  в  порядке,  указанные  в  настоящем Договоре.       1.2. Стоимость Товара, передаваемого в кредит Заемщику, определяется  в Приложении N 1 к настоящему Договору.                        2. Права и обязанности сторон       2.1. Кредитор обязан:       2.1.1. В течение _________________  с  даты  подписания   настоящего  Договора передать Заемщику Товар на согласованных условиях.       Передача Товара оформляется Актом приема-передачи Товара.       Место передачи Товара: ____________________________________________.       Товар должен быть упакован в следующую тару (упаковку): ____________       2.1.2. Передать Заемщику Товар,  отвечающий  следующим  требованиям,  предъявляемым к его качеству ___________________________________________.       2.1.3.  Одновременно  с  передачей  Товара  передать  Заемщику   всю  необходимую документацию на Товар.       2.1.4. Известить  Заемщика  о  несоответствии  возвращенных  товаров  количеству, ассортименту, качеству, комплектности  и  ________________  в  срок _________________, после того как нарушение  было  или  должно  было  быть обнаружено, исходя из характера и назначения товаров.       2.2. Кредитор вправе:       2.2.1.  отказаться  от  предоставления  Заемщику  товарного  кредита  полностью  или  частично  в  случае  ухудшения   финансово-хозяйственного  положения  Заемщика  и   при   наличии   иных   обстоятельств,   очевидно  свидетельствующих о том, что предоставленные  Заемщику  товары  не  будут  возвращены в срок.       2.3. Заемщик обязан:       2.3.1.  За  пользование   товарным   кредитом   уплатить   Кредитору 

вознаграждение  в  размере  и  порядке,  установленном  п.3  настоящего 

Договора. 

     2.3.2. Принять  Товар  в  срок,  указанный  в  п.2.1.1  настоящего 

Договора.       2.3.3. В течение _______ дней с даты подписания настоящего  Договора  обеспечить  обязательство  по  возврату  товарного  кредита  Кредитору  в 

соответствии  с п.4 настоящего Договора. 

     2.3.4.  Известить  Кредитора  о   нарушении   условий   Договора   о  количестве, об ассортименте, о  качестве,  комплектности  товара  в  срок  ________, после того как нарушение было или должно было быть  обнаружено,  исходя из характера и назначения Товара.       2.3.5. Возвратить Кредитору товары такого же рода  и  качества,  как  был  предоставлен  Заемщику  Товар  в  кредит,  в  том  же  количестве  и  ассортименте в следующий срок:___________________________   или  согласно  графику, установленному  в  Приложении  N  2 к настоящему Договору.       Возврат товаров оформляется Актом приема-передачи товаров.       Место возврата товаров:____________________________________________.       Возвращаемые товары должны быть упакованы в тару (упаковку): _______  ________________________________________________________________________.       2.3.6. Одновременно с возвращением товаров  передать  Кредитору  всю  необходимую документацию на товары.       2.4. Заемщик вправе:       2.4.1. отказаться  от  получения  товарного  кредита  полностью  или  частично, уведомив об этом Кредитора до  установленного  Договором  срока  его предоставления.       2.4.2.  отказаться  от  принятия  Товара  и   потребовать   возврата  уплаченного вознаграждения при передаче Кредитором товара в ассортименте,  количестве, _______ не соответствующем настоящему Договору.              3. Вознаграждение за пользование товарным кредитом       3.1. Заемщик выплачивает  Кредитору  вознаграждение  за  пользование  товарным кредитом в размере  _______________, в том числе НДС __________.       3.2.  Часть  вознаграждения,  предусмотренного  п.3.1     настоящего  Договора, в размере ___________ %  Заемщик   выплачивает   Кредитору    в  течение ______________ дней после подписания настоящего Договора.       3.3.  Оставшаяся  часть  вознаграждения,  предусмотренного  п.3.1  настоящего Договора, в размере ________ % Заемщик выплачивает Кредитору в  течение ______________ дней   с  даты  подписания   Акта  приема-передачи  товаров,  оформляемого  при возврате товарного кредита.                       4. Обеспечение товарного кредита       4.1. Товарный  кредит,   предоставленный  по  настоящему   Договору,  обеспечивается __________________________________________________________                             (указать способ обеспечения                       обязательства по возврату товарного кредита)       4.2.  Договор  и/или  иные  документы,  подтверждающие   обеспечение  обязательства  Заемщика   по   возврату   товарного   кредита,   является  приложением к настоящему Договору.                          5. Ответственность сторон       5.1. В случае несвоевременной уплаты вознаграждения  за  пользование  товарным кредитом  Заемщик  обязан  уплатить  Кредитору  пеню  в  размере  _______ % от суммы вознаграждения, подлежащей уплате.       5.2. В случае несвоевременного предоставления  Кредитором  товарного  кредита, он уплачивает Заемщику пеню в размере  _______  %  от  стоимости  непредоставленного Товара за каждый день просрочки.       5.3. В случае нарушения Заемщиком  срока  возврата  Товара,  Заемщик  обязан  уплатить  Кредитору  пеню  в  размере  _______  %  от   стоимости  невозвращенного Товара за каждый день просрочки.                     6. Обстоятельства непреодолимой силы       6.1. Стороны освобождаются от ответственности  за  неисполнение  или  ненадлежащее исполнение своих обязательств по настоящему Договору в случае  действия   обстоятельств   непреодолимой   силы,   прямо   или   косвенно  препятствующих   исполнению   настоящего   Договора,   то   есть    таких  обстоятельств, которые независимы от  воли  Сторон,  не  могли  быть  ими  предвидены  в  момент  заключения  Договора  и  предотвращены   разумными  средствами при их наступлении.       6.2. К обстоятельствам, указанным в п.6.1 Договора относятся:  война  и военные действия, восстание, эпидемии, землетрясения, наводнения,  акты  органов  власти,   непосредственно   затрагивающие   предмет   настоящего  Договора, ______________  и  другие  события,  которые  компетентный  суд  признает и объявит случаями непреодолимой силы.       6.3. Сторона, подвергшаяся  действию  таких  обстоятельств,  обязана  немедленно в письменном виде уведомить другую  Сторону  о  возникновении,  виде   и    возможной    продолжительности    действия    соответствующих  обстоятельств. Если эта Сторона не сообщит  о  наступлении  обстоятельств  непреодолимой силы, она лишается права ссылаться на него, разве что  само  такое обстоятельство препятствовало отправлению такого сообщения.       6.4. Наступление обстоятельств, предусмотренных  настоящей  статьей,  при условии соблюдения требований п.6.3 настоящего  Договора,  продлевает  срок исполнения  договорных  обязательств  на  период,  который  в  целом  соответствует сроку  действия  наступившего  обстоятельства  и  разумному  сроку для его устранения.       6.5.  В  случае  если  обстоятельства,   предусмотренные   настоящей  статьей, длятся более ______________ месяцев, Стороны совместно определят  дальнейшую юридическую судьбу настоящего Договора.                         7. Заключительные положения       7.1. Настоящий Договор  вступает  в  силу  с  момента  подписания  и  действует до полного исполнения Сторонами своих обязательств.       7.2. Споры и разногласия, возникшие из  настоящего  Договора  или  в  связи с  ним,  будут  решаться  Сторонами  путем  переговоров.  В  случае  недостижения согласия спор передается на рассмотрение в  Арбитражный  суд  __________________________________________________________ (указать суд).       7.3.  Любые   изменения   и   дополнения   к   настоящему   Договору  действительны, только если они составлены в письменной форме и  подписаны  уполномоченными  представителями  обеих  Сторон.  Под  письменной  формой  Стороны для целей настоящего Договора понимают  как  составление  единого  документа,  так   и   обмен   письмами,   телеграммами,   сообщениями   с  использованием средств факсимильной связи, позволяющими  идентифицировать  отправителя и дату отправления.       7.4. Любые дополнения, протоколы, приложения к  настоящему  Договору  становятся  его   неотъемлемыми   частями   с   момента   их   подписания  уполномоченными представителями обеих Сторон.       7.5. Во  всем,  что  не  оговорено  в  настоящем  Договоре,  Стороны  руководствуются действующим законодательством РФ.       7.6. При изменении наименования, адреса, банковских  реквизитов  или  реорганизации Стороны информируют друг друга в письменном виде в срок.       7.7. Настоящий  Договор  и  приложения  к  нему  составлены  в  двух  экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу,  по  одному  экземпляру  для каждой из Сторон.                     Адреса и реквизиты сторон 

                              Подписи 

Остается добавить, что договор товарного кредита, образец которого представлен выше, должны составлять квалифицированные юристы. Ведь без учета многочисленных нюансов, данная бумага может нарушать интересы заемщика. Чтобы не стать жертвой финансовой сделки стоит внимательно изучать такой документ перед его подписанием, как и любое иное важное соглашение.    

Задать вопрос о кредитах нашим специалистам!

Источник: https://jcredit-online.ru/info/dogovor_tovarnogo_kredita_obrazec

Товарный займ в 2020 году — что это такое, между юридическими лицами, от физического, образец, учредителя

Кредитование является неотъемлемой частью жизни современного человека. Но кроме стандартного выражения в денежном эквиваленте, кредиты и займы могут выдаваться заемщикам и в натуральном виде, то есть товарами.

Для оформления такой гражданско-правовой сделки используют договор товарного займа.

В этой статье рассмотрим отличительные особенности подобного кредитования, основные нюансы заключения договора, а также законное обоснование и правовую сторону.

Что это такое

Товарный займ представляет собой особую форму кредитования, при которой кредитор передает заемщику определенное количество товаров на конкретных условиях (процентный, беспроцентный, рассрочка и т.д.) и установленный срок.

Российское законодательство не делает ограничений для заемщиков в зависимости от их юридического статуса.

Воспользоваться подобной услугой могут как частные лица, так и различные предприятия и организации.

На практике распространены три типа договоров вещевого займа:

• между обычными гражданами;
• двумя производственными или хозяйствующими организациями;
• между физическим лицом и юридическим.

Основываясь на статистических данных можно определить основную целевую аудиторию пользователей:

1. Производственные предприятия.
2. Коммерческие учреждения.
3. Оптово-розничные торговые организации.

Самым распространенным договором беспроцентного товарного займа является накладная на поставку товаров в розничные и мелкооптовые предприятия торговли с отсрочкой платежа.

Производитель поставляет товары на определенную сумму, а заемщик (индивидуальный предприниматель иди юридическое лицо), продав продукцию через розничные сети, рассчитывается с поставщиком.

Наиболее востребован институт таких сделок среди организаций, потому что они имеют реальную возможность сразу получить необходимое сырье, материалы или товары, а расплатиться за них позднее.

Выдача займа и его погашение осуществляется только в натуральном выражении (товары, топливо, сырье, строительные материалы и т.д.). Возврат деньгами невозможен.

Законодательные акты

Основным законодательным актом, на который следует опираться при заключении документа, является Гражданский Кодекс Российской Федерации.

Отношения сторон по такому обязательству регулируется главой №42 ГК РФ.

В определении товарного займа (ГК РФ ст.807) фигурирует понятие «родовые признаки» вещи или товара.

Определим, что именно к ним относиться:

• количество;
• ассортимент;
• качество;
• тара или упаковка.

Несмотря на то, что при составлении документа необходимо руководствоваться стандартными положениями о купле-продаже, отличительным условием является скурпулезное описание товара, являющегося предметом договора.

Особенности заключения

Как было отмечено выше, договор товарного займа является распространенным и востребованным в основном среди юридических лиц, которые решают свои проблемы и вопросы с текущими потребностями и нуждами без участия денежных средств.

Основной проблемой малого и среднего бизнеса является отсутствие достаточного количества свободных денег, так как все вложено в активы.

Поэтому любая необходимость приобретения чего-либо может поставить под угрозу дальнейшее развитие и функционирование предприятия.

Основными отличительными особенностями договора являются:

Возможность заключения сделки без участия банка или других специализированных учреждений	чтобы взять или предоставить ссуду товарами, не обязательно иметь лицензию на осуществление банковской деятельности или иные разрешительные документы. Достаточно обладать необходимыми ресурсами и желанием предоставить их потенциальному заемщику.
Оформление кредита с процентами или без	в отличие от самого выгодного банковского предложения, основой которого является начисление процентов, юридические и физические лица могут заключить договор беспроцентного товарного займа
Возможность предварительного обсуждения условий сделки	можно в двустороннем порядке определить основные пункты документа (срок действия, наличие и величина процентной ставки, штрафные санкции и т.д.)
Детальное описание	в отличие от денежного кредита, где указывается сумма к выдаче и погашению, в данном документе в обязательном порядке делается акцент на сам продукт. Необходимо досконально расписать основные характеристики товаров, количество и качество

Видео: договор займа

Образец договора товарного займа

Важное условие — документ должен быть составлен в письменном виде на бумажном носителе, а также в обязательном порядке скреплен личными подписями представителями обеих сторон.

Обязательными пунктами договора товарного займа являются:

Реквизиты сторон	необходимо тщательно вписать ФИО граждан или полное наименование организаций, адрес регистрации, другие данные (ИНН, ОГРН И т.д.)
Срок	обязательное условие, так как без указания длительности действия невозможно исполнение требований займодавца и применение штрафных санкций
Условия кредитования	наличие и размер процентов, дата передачи товаров и т.д.
Описание предмета договора	важно внести все необходимые характеристики товаров, так как в большинстве случаев погашение займа осуществляется аналогичной продукцией, поэтому чтобы в будущем не нести финансовые потери необходимо тщательное описание предоставляемых материалов, сырья, топлива и т.д.
Наименование продукции	количество приобретаемого в кредит товара и его родовые признаки

Так как не существует четко установленной формы договора товарного займа, стороны имеют возможность добавлять в проект документа необходимые сведения или дополнительные пункты.

Например, информацию об ассортименте и/или качестве передаваемых товаров.

Важно помнить, что в отличие от других гражданско-правовых бумаг, такой документ считается заключенным не с момента его подписания или регистрации, а только после передачи товаров заемщику.

Между юридическими лицами

Договор займа между юридическим лицами не является чем-то из ряда вон выходящим и считается стандартной сделкой.

Для оптимизации расходов и уменьшения налогового бремени необходимо, чтобы обе стороны применяли одинаковую систему налогообложения:

1. Общая система (ОСНО).
2. Упрощенная (УСН).
3. Система единого налога на вмененный доход (ЕНВД).
4. Система единого сельхоз налога (ЕСХН).
5. Патентная система.

С физической особой

Заключение договора товарного займа не только допустимо в соответствии с российским законодательством, но и является довольно распространенным явлением в бизнес-среде Российской Федерации.

Граждане могут выступать в следующем качестве:

Быть кредитором	предоставлять предприятиям и организациям товары, материалы, сырье и т.д. под определенный процент на оговоренный срок
Являться заемщиком	возлагать на себя обязательства по своевременному возврату аналогичных товаров

Так как большинство физических лиц используют систему налогообложения ОСНО, необходимо перед заключением договора просчитать выгодность сделки и реально оценить ее необходимость и полезность для бизнеса.

Её особенностью является то, что и передача товара и возврат его с точки зрения налоговиков является реализацией, то есть подлежит обязательному налогообложению (НДС).

Если общая стоимость займа представляет собой солидную сумму, то велика вероятность сильно потратиться на налоги.

От учредителя

Учредители компаний зачастую прибегают к товарным займам, когда необходимо в экстренном порядке осуществить передачу необходимых материалов, сырья, топлива или иных товаров от одного юрлица к другому.

Такая операция является «палочкой-выручалочкой» для юридических лиц при задержках с поставками.

На что обратить особое внимание при совершении сделки

Заключение товарного займа имеет определенные нюансы, знание которых убережет вас от неприятностей и позволит осуществить задуманное «без сучка, без задоринки»:

Договор	при оформлении товарного займа необходимо все устные договоренности перенести на бумагу. Это нужно не только для безопасности и гарантии возврата, но и для отчетности по налогообложению
Описание товара	чтобы не произошло путаницы при передаче и возврате товаров, являющихся предметом договора, необходимо точное их описание при оформлении (наименование вещи, марка, модель, цвет, другие важные технические характеристики)
Срок возврата	порядок урегулирования споров и начисления штрафов. Вопросу своевременности возврата и санкций в случае не выполнения своих обязательств, необходимо уделить особое внимание. В договоре товарного займа нужно четко определить дату возврата, сумму процентов за пользование товарами, штраф за просрочку и размер пени
Легитимность	для того чтобы документ считался действительным его не нужно заверять у нотариуса. Достаточно подписей представителей каждой из сторон

Как происходит процесс возврата

Российское законодательство относительно вещевых займов имеет четкую, непреклонную позицию. Товарные займы, выданные материалами, топливом, запчастями и другими вещами, должны быть возвращены в полном объеме и в оговоренные сроки точно такими же товарами.

Некоторые бизнесмены, пытаясь облегчить и упростить задачу по возврату, добавляют в договор пункт о возврате не только товарами, но и деньгами.

Это является прямым нарушением законодательства и может повлечь за собой внеплановые проверки со стороны проверяющих и налоговых органов.

Важно помнить, что с точки зрения налогообложения, возврат товаров по вещевому договору, является реализацией.

Следовательно, он должен облагаться налогом. При возврате процентного займа, необходимо четко определить порядок уплаты процентов.

Допускается несколько вариантов:

• с отсрочкой платежа;
• полной суммой в конце срока действия договора;
• ежемесячно в соответствие с составленным графиком платежей.

В случае нарушения сроков возврата, кредитор вправе обращаться в соответствующие инстанции за восстановлением своих нарушенных прав и взысканием полной суммы, процентов и т.д.

Неденежный займ – удобное средство для получения необходимых товаров в нужном объеме с удобной отсрочкой и без использования денежных средств.

Главное, внимательное отношение к применяемой системе налогообложения, чтобы не понести непредвиденные расходы.

Внимание!

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://zaympro.ru/zajm/tovarnyj-zajm-v-2017-godu/