Каковы последствия получения «серой» зарплаты?

30 июня 2016  зарплата, советы заемщику

 Запомните: если в день зарплаты вы получаете конверт, вы становитесь участником преступления.

Понятие серой зарплаты

К серой зарплате относят ту зарплату, с которой налоги уплачиваются не полностью. Как правило, такая зарплата имеет официальную белую часть, с которой уплачиваются налоги, и неофициальную часть, с которой налоги не платятся.

Схема выглядит следующим образом: с вами заключают договор на крохотную официальную зарплату. С этой зарплаты уплачиваются, соответственно, небольшие налоги и взносы. Остальная зарплата отдается вам в обход налогов, тем самым работодателю удается сэкономить.

По документам это выглядит так, как будто весь персонал – это низкооплачиваемые сотрудники, что не является противозаконным. Но по существу данная схема представляет собой схему ухода от налогов за счет работников.

Источник появления «серых» денег неясен. Не исключено, что эти деньги из каких-либо подпольных заведений или притонов. В любой момент выплата такого рода средств вам может быть прекращена, а получить их в дальнейшем представляется весьма затруднительным. Поэтому, необходимо знать о возможных негативных последствиях серой зарплаты.

Уголовная ответственность

Налоги с зарплат работников уплачиваются работодателем. В данном случае он является налоговым агентом. При получении неофициальной части зарплаты, вами нарушается закон. Если дело будет рассматриваться в суде, вам будет сложно доказать свою непричастность к махинациям работодателя. Есть большая вероятность того, что вас признают соучастником.

Согласно ст. 122 НК РФ штраф за неуплату налогов составляет 20-40% от неуплаченной суммы. Если вы получаете официальную зарплату в размере 10 тыс. рублей, а в конверте 100 тыс. рублей, ты вы заплатите штраф за период два года в размере 112 320 рублей.

Кроме того, ст. 198 УК РФ предусмотрена уголовная ответственность за неуплату налогов в виде штрафа в размере от 100 тыс. до 300 тыс. рублей или размер вашего годового дохода или лишение свободы сроком на один год.

Вы можете обратиться в прокуратуру и налоговую и сообщить об уклонении налогов. Этого будет достаточно для начала проверки. Также вы можете обратиться в трудовую инспекцию и сообщить о нарушении ваших прав.

Заявления и жалобы могут служить доказательством того, что вы не хотели получать зарплату в конверте.

Несерьезные отпускные

Например, при официальной зарплате 10 тыс. рублей, в конверте вы получаете 100 тыс. рублей, при этом за весь год вы не были ни на больничном, ни получали премий и надбавок. Вместо привычного аванса в 45 тыс. рублей вы получаете 9556 руб. – на такую сумму отпускных вы можете рассчитывать по закону, исходя из вашей официальной зарплаты.

Но здесь возможен вариант выплаты отпускных также в полном объеме по серой схеме. Все будет зависеть от воли работодателя. Но в любом случае вы должны понимать все ситуацию.

Но, тем не менее, получить визу вы сможете при любой официальной зарплате. Для консульства важен лишь факт наличия у вас места работы.

Как избежать: Необходимо заранее прояснить ситуацию по выплате отпускных, вполне возможно, что в разговоре с работодателем вы вдруг узнаете, что отпускных вам не полагается, а в отпуске вы уже побывали.

Мизерное выходное пособие

В случае возникновения у вас права на получение выходного пособия (подробнее в ст. 178 и 181.1 ТК РФ), нетрудно предположить, что пособие будет исчисляться исходя из официальной зарплаты. В качестве выходного пособия вы получаете не 100 тыс. рублей, а размер официального среднемесячного заработка – 9171 рублей.

Может быть и по-другому: вас могут заставить написать заявление по собственному желанию, в этом случае и выплаты вы не получите, поскольку в организациях, уходящих от налогов, возможны и такие варианты.

У вас еще останется шанс обратиться в трудовую инспекцию или прокуратуру. Работодателю придется заплатить штраф, но, скорее всего, и своих денег вы не получите, а вместо этого заплатите налоговый штраф. Если последствия вашей серой зарплаты отразились на сокращении, то восстановить справедливость вам вряд ли удастся.

Размер больничного минимальный

Например, если вы заболели и находились на больничном 10 календарных дней, то при официальной зарплате в 10 тыс. рублей размер вашего пособия составит 2 367 руб. Немного, согласитесь.

Как избежать: нелишним будет уточнить у коллег про оплату больничного листа. Все нюансы обсудите с работодателем, возможно, в вашей ситуации можно обойтись без больничного листа, а размер вашей зарплаты не уменьшится.

Размер будущей пенсии очень невелик

Согласно ст.10 № 167-ФЗ от 15.12.2001 работодатель перечисляет в Пенсионный фонд 22% от официальной зарплаты. Данные отчисления влияют на вашу будущую пенсию.

При размере официальной зарплаты в 10 тыс. рублей взносы в Пенсионный фонд составляют 2200 руб. В случае если ваша серая зарплата таковой бы не являлась, отчисления составили бы 22 тыс. руб. Разница очевидна.

Справедливости ради стоит заметить, что даже приличная зарплата не может вам гарантировать достойную пенсию, даже при отчислениях в 22 тыс. руб. Государство может распорядиться этими деньгами иначе.

Как избежать: вероятность того, что работодатель поднимет вам официальную зарплату, ничтожна мала. Подозрения у налоговой может вызвать факт разницы в зарплате между работниками.

Отказ со стороны банка выдать кредит на крупную сумму

Имея официальную зарплату в 10 тыс. рублей, вряд ли банк сможет вам предложить кредит на машину или ипотечный кредит, разве, что потребительский. Даже в случае если размер серой зарплаты больше официальной.

При выдаче кредита банк всегда оценивает последующие риски: ваша способность гасить кредит, учитывая ваши доходы, вероятность вашего увольнения без выплаты выходного пособия. Многие банки предпочитают не связываться с заемщиками, получающими серую зарплату. Для банков серая зарплата — фактор риска.

Но есть и такие, которые идут на такой риск, повышая для клиентов с «серой» зарплатой процентные ставки по кредиту.

Конечно, получать серую зарплату или нет, решать вам. Но, взвесив все доводы «за» и «против», если вы собираетесь в недалекой перспективе покупать квартиру или в ваши планы входит рождение ребенка, то лучше поискать работу другого плана.

Источник: https://www.InCred.ru/pub/posledstviya-vyplaty-seroj-zarplaty/315876/

Каковы последствия получения «серой» зарплаты?

Работодатель может прекратить выплату «серой» зарплаты в любой момент. Помимо этого, из нее не производится оплата отпуска, листка нетрудоспособности, выходного пособия, будущей пенсии. Могут возникнуть проблемы с получением кредита и ипотеки, а также существует риск привлечения к налоговой и уголовной ответственности.

Выплата «серой» зарплаты

Работник, получающий «серую» зарплату, то есть зарплату, с которой не уплачиваются налоги, должен осознавать все негативные последствия, к которым это может привести. Выплата «серой» зарплаты производится исключительно по воле работодателя на страх и риск работника.

Ни ее размер, ни порядок выплаты, ни срок выплаты не закреплены, как правило, никакими документами. На указанные суммы не распространяются нормы законодательства, регулирующие трудовую деятельность работника и его социальное обеспечение.

В частности, могут возникнуть следующие проблемы.

Оплата отпуска

Нет никаких гарантий, что работодатель оплатит отпуск или компенсацию за неиспользованный отпуск при увольнении работника в полном объеме, — сумма отпускных высчитывается исходя из размера официальной части зарплаты, которая может быть значительно меньше «серой» (ст. 114 ТК РФ).

Оплата листка нетрудоспособности

Аналогично оплате отпуска оплата листков нетрудоспособности (по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, по уходу за ребенком) рассчитывается исходя из официального заработка (ст. 183 ТК РФ; ст. 14 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством»).

Выходное пособие

При увольнении работника выходное пособие будет исчислено исходя из официальной части зарплаты (ст. ст. 178, 181.1 ТК РФ).

Будущая пенсия

Отчисления в ПФР также производятся на основании «белой» части зарплаты. Именно из этих отчислений складывается будущая пенсия работника (ст. 10 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации»).

• Кредит и ипотека
• Работник, получающий «на бумаге» небольшую заработную плату, рискует не получить кредит на крупную сумму в банке или не оформить ипотеку, даже если «серая» часть его зарплаты гораздо больше «белой».
• Уголовная ответственность

Налог с зарплат работников удерживает и перечисляет работодатель (ст. 226 НК РФ). Однако, если дело дойдет до суда, работнику необходимо быть готовым к доказыванию своей непричастности к уклонению от уплаты налогов. За указанное деяние установлена налоговая и уголовная ответственность (ст. 122 НК РФ; ст. 198 УК РФ).

Обратите внимание! Штраф за неуплату налогов может составлять от 20 до 40% от неуплаченной суммы (ст. 122 НК РФ).

Уклонение от уплаты налогов в крупном и особо крупном размере влечет уголовную ответственность. Вместе с тем при определенных обстоятельствах суд может освободить вас от уголовной ответственности (ст. ст. 76.2, 198 УК РФ).

По материалам («Электронный журнал «Азбука права», 2020)

Источник: https://www.9111.ru/questions/777777777800306/

Чем грозит получение «серой» заработной платы

В соответствии с законодательством заработная плата, или оплата труда работника, — это вознаграждение за труд в зависимости от квалификации работника, сложности, количества, качества и условий выполняемой работы.

Некоторые работодатели, пытаясь уменьшить выплачиваемые налоги, прибегают к так называемым «серым» схемам расчетов с сотрудниками, когда часть положенной работнику суммы выплачивается официально (при этом ее размер прописывается в трудовом договоре), а часть выдается «в конверте» на руки (ее размер, как правило, устанавливается лишь «на словах»).

Нечестному работодателю выгодно выдавать работнику часть зарплаты неофициально, поскольку с нее не надо платить налоги, взносы в ПФР и другие внебюджетные фонды. Однако правоохранительные и контролирующие органы активно борются с «серыми» схемами, устраивают проверки, подают в суд, привлекают работодателей к налоговой, административной, трудовой и даже уголовной ответственности.

Рассмотрим, каковы негативные последствия получения «серой» зарплаты для работника. Начнем с того, что работник, получающий всю или часть зарплаты «в конверте», недополучает различные социальные пособия, например пособие по временной нетрудоспособности, беременности и родам.

Больничный лист, как и отпуск, оплачивается исходя из среднего официального заработка, соответственно, в случае болезни работник получит компенсацию исходя из официального заработка, вряд ли работодатель захочет выплачивать нетрудоспособному сотруднику дополнительные деньги, которые он получал во время работы. Зачастую работник при увольнении получает лишь официальные выплаты, поскольку компенсация за неиспользованный отпуск также рассчитывается исходя из официальной зарплаты. Помимо этого, работнику, получающему «серую» зарплату, вряд ли удастся взять кредит в банке в случае необходимости.

И самое главное, что должны знать работники и на что обращает внимание Пенсионный фонд: отчисления в ПФР также производятся на основании «белой» части зарплаты. Именно из этих отчислений складывается будущая пенсия.

Получайте только «белую» зарплату!

Группа по взаимодействию со СМИ

Отделения ПФР по Тамбовской области

Источник: http://www.pfrf.ru/branches/tambov/news/~2018/07/26/163655

Серая зарплата: судебная практика, есть ли смысл судиться, ответственность работодателя

Обновлено 12.03.2020

2018-09-09T16:11:56+03:00

Проводимые социологические исследования последних лет показывают, что все больше россиян получают свою зарплату «в конвертах». Серая зарплата — это отличный способ для работодателя предоставлять сотрудникам больший доход за счет уклонения от некоторых налоговых выплат.

С первого взгляда такая схема является весьма удобной и выгодной для обеих сторон. Однако если рассмотреть ее более тщательно, все становится не так уж и заманчиво.

Такая система оплаты труда выгодна работодателю, но и сами работники на нее редко жалуются. Однако, доказать факт подобных выплат в суде при возникновении конфликтной ситуации будет проблематично.

  Рассмотрим какая существует судебная практика по серой зарплате.

Обращаясь в суд, сотрудник должен убедиться в том, что он сам погасил все задолженности перед налоговыми органами. В противном случае он может понести наказание вместе с работодателем.

Помимо этого, из-за того, что доказательством может служить только показание свидетелей, часть судебных процессов заканчиваются, не начавшись.

Это может произойти и из-за опасения или нежелания самих сотрудников, получающих серую зарплату, потерять такой вид заработка. Особо принципиальные граждане пытаются взыскать недополученные деньги в судебном порядке.

Но сделать это оказывается не так-то просто. Суды чаще всего отказываются присуждать работникам «серые» выплаты.

При получении серой зарплаты работник не выплачивает НДФЛ с суммы скрываемого дохода, что составляет 13%. Проблема серых зарплат затрагивает также работников, ведь они фактически скрывают свои доходы и не выплачивают НДФЛ в полном объеме. Предусмотрены такие варианты ответственности для сотрудников в РФ (ст. 198 УК РФ):

Бесплатная консультация юриста

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

Задать вопрос

Бесплатная консультация юриста

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

• лишение свободы до 1 года;
• штраф 100 000 – 300 000 руб.;
• арест до 6 месяцев;
• принудительные работы до года;
• взыскание в размере двухлетнего дохода.

При первичном нарушении исключается уголовная ответственность, если было произведено добровольное погашение задолженности по выплатам. При нарушении законодательства в особо крупном размере санкции ужесточаются.

Наниматели нередко используют ответственность работников перед налоговым законом с и вовсе не выплачивают неофициальную часть зарплаты. Кроме страха сотрудников за признание факта их сокрытия своих доходов работодатель использует незнание людей механики того, как доказать, что он получает серую зарплату в суде.

Дополнительным негативным фактором работы с неофициальным доходом для сотрудника является то, что все страховые выплаты в случае нетрудоспособности или по беременности и родам будет исчисляться исходя из официально заявленного дохода. Это существенно снизит размер будущих выплат в случае наступления страхового случая.

Для получения всей суммы выплат придется обращаться в суд и подготавливать доказательства выплаты серой зарплаты.

Законодатель ужесточает ответственность работодателей, практикующих выплату части зарплаты своим сотрудникам «в конвертах», не осуществляя перечислений в бюджет и страховые фонды.

Во многом правоохранительные органы в подобных вопросах опираются на сотрудничество работников, получающих неофициальный доход.

Однако в суде не может быть использовано лишь одно доказательство, надо иметь комплекс улик и свидетельствований для привлечения нарушителя к ответственности.

1. Штрафные санкции за неуплату налогов – 20% от суммы.
2. Штраф за неперечисление страховых взносов – 20% от суммы, а при доказывании умышленности подобного действия – 40%.
3. Пеня – 1/300 от ставки рефинансирования за день просрочки.
4. Административная ответственность – штраф за серую зарплату до 10 000 руб. с ответственного лица. При повторном нарушении предусмотрена дисквалификация  до года и увеличение размера штрафа до 20 000 руб.
5. Уголовная ответственность виновных лиц применяется на практике редко, но законом предусмотрена – ст. 199.1  УК РФ.

Главное условие в том, как наказать работодателя за серую зарплату, состоит в доказывании его вины. Законом предусмотрено два варианта: когда привлекают к ответственности проверяющих инстанции и когда подают иск пострадавшие работники.

Нередко инициируется проверка, когда подается заявление в трудовую инспекцию о серой зарплате. Любой сотрудник имеет право обратиться с жалобой.

Заявителю гарантируется неразглашение его личности перед работодателем, но анонимно подать жалобу нельзя.

Если при получении серой зарплаты сотрудник вдруг замечает то, что сумма предоставляемых ему выплат сократилась до размера официального заработка, то он может поступить следующим образом:

1. Переговорить с работодателем и постараться нормализировать свой заработок. Так могут делать те, кого все устраивает в серой зарплате.
2. Обратиться с жалобой в надлежащие инстанции.

Прежде чем обращаться куда-либо, сотрудник должен тщательно изучить Трудовой кодекс. Из него можно вычитать, какие выплаты положены в том или ином случае, а также указаны все возможные виды белых зарплат.

После изучения ТК РФ сотрудник может обратиться с жалобой к комиссии, которая занимается решением спорных ситуаций в трудовой сфере. Помимо этого, можно обратиться с заявлением в прокуратуру или Госинспекцию труда.Также у работника есть возможность подать исковое заявление в судебную инстанцию. Но, доказать то, что работодатель использует серую схему выплат, крайне трудно.

Если же сотрудник все-таки не получил зарплату, или возникли другие спорные ситуации, для доказательства вины работодателя нужно:

Бесплатная консультация юриста

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

Бесплатная консультация юриста

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

1. Установить, есть ли свидетели.
2. Предоставить какую-либо запись или же фотографию, которая позволила бы доказать наличие нарушения.
3. Предъявить финансовые ведомости регулярности серого заработка.

Также работнику можно сравнить уровень своего официального заработка с его показателям у других работодателей в регионе. Но сделать это лучше еще до трудоустройства.

Сотрудник имеет право и на обращение в суд. Для того чтобы обратиться в суд, работнику достаточно подать простое исковое заявление.

В документе необходимо указать претензии, а также обстоятельства, при которых сотрудник был обманут.

Закон не устанавливает необходимый лимит доказательств для обвинения. Но закреплено, что недопустимо обвинение на основании одного документа или показаний свидетеля, требуется комплекс улик. На практике применяются:

1. Ведомости и расчетные реестры. Для того, чтобы документы были приняты в суде необходимо, чтобы они были подписаны сотрудниками компании и представителями администрации. Закон устанавливает, что ведомость может быть составлена без соблюдения бухгалтерских стандартов, но она должна содержать все элементы: дата, реквизиты компании, подписи. Также применить в суде документ можно, если его получение не нарушает законодательство и работники организации, указанные в ней, были опрошены проверяющими инспекторами.
2. Протокол допроса участников дела. Для суда недостаточно сообщить о серой зарплате одному работнику. Налоговым службам требуется провести опрос всех сотрудников организации и представителей администрации. Протоколы должны быть составлены с соблюдением процессуальных норм и требований.
3. Выдаваемые работникам ранее справки 2-НДФЛ, если данные в них разняться с официальной зарплатой сотрудников.
4. Свидетельские показания работников. Граждане порой не знают что делать, если не выплачивают серую зарплату, и готовы давать показания в суде, чтобы впоследствии взыскать задолженность с организации.

Необходимо понимать, что гражданин, не платящий в должном объеме НДФЛ, виновен в этом лично, даже с учетом того, что обязанность по перечислению налога возлагается на нанимателя.

Задолженность по НДФЛ придется погасить самостоятельно, так как этот налог взимается с дохода гражданина. Оптимально, если до подачи иска будет направлена жалоба на серую зарплату в Трудовую инспекцию.

У правоохранительных органов больше возможностей для привлечения к ответственности работодателя.

Источник: https://pred-pravo.ru/seraya-zarplata-sudebnaya-praktika/

Серая зарплата и ответственность работодателя в 2020 году

К сожалению, не секрет, что отечественные предприниматели стремятся держать значительную часть доходов «в тени». Чтобы сэкономить на фонде оплаты труда и налогах, многие работодатели «прячут» часть зарплаты своих наемных работников от официального оформления. Естественно, это незаконно, но современная тенденция к распространению этого явления требует его анализа.

Узнайте, почему некоторые работодатели предпочитают именно такую форму выплаты трудового вознаграждения и чем это может быть чревато. В чем преимущества чистой совести работодателя и белой зарплаты для сотрудника, читайте в этой статье.

От чего зависит «цвет» заработной платы

Словосочетания «белая», «черная» и «серая» зарплаты не являются официальными, это устоявшиеся обозначения для формы выплаты наемному персоналу заработанных им денежных средств.

• Белая зарплата – соответствующая окладу или тарифной ставке сумма, выплачиваемая по официальной ведомости и полностью облагаемая налогом на доходы и отчислениями в социальные фонды.
• Черная зарплата – деньги, выплачиваемые без заключенного трудового договора (синоним «сумма в конверте»).
• Серая зарплата – вознаграждение, официально выплачиваемое трудоустроенному сотруднику в минимальном или сокращенном размере, а большая часть средств попадает на руки вне кассового учета.

Причины «изменения цвета» заработной платы

Логично, что работодатели решаются на выплату денег сотрудникам «помимо кассы» не от хорошей жизни. Причин, которые могут побудить их к выплатам серых зарплат, может быть много:

• довольно большой процент для платежей в социальные фонды;
• стагнация в современной отечественной экономике;
• высокий уровень инфляции;
• зависимость производства от растущих цен на сырье, материалы, услуги и пр.;
• дополнительные государственные сборы с малого и среднего бизнеса.

Для работника поводом согласиться на серую зарплату может послужить возможность уплачивать 13% НДФЛ с меньшей суммы, получая на руки значительно больше, нежели при белых зарплатах.

СПРАВКА! На сегодняшний день в России серые зарплаты стали очень распространенным явлением и имеют тенденцию к возрастанию. По итогам исследований, часть белых заработков снизилась почти в полтора раза, тогда как около 30% работодателей используют различные вариации «серых» схем.

Когда заинтересуется налоговая

Государственные надзорные органы развернули широкую кампанию по борьбе с тенезацией заработной платы. Компания привлечет их интерес, если:

• декларируемая зарплата сотрудников той или иной квалификации заявлена значительно ниже, чем средний уровень по данному региону или по аналогичной отрасли;
• сотрудники на руководящих должностях по документам получают меньше денег, чем сотрудники рядового ранга;
• по данным из справок по 2-НДФЛ, работник, сменивший место работы, стал получать зарплату ниже старой (логика подсказывает, что человек не будет менять место на менее выгодное);
• работник организации в целях получения кредита в банковских документах указал не тот уровень зарплаты, что числится в налоговых отчетах по его организации;
• поступил сигнал о выплате серой или черной зарплаты (жалоба работника, обращение или даже анонимный звонок или письмо).

Что грозит уличенной компании

Организация, практикующая «серые» схемы «оптимизации» заработной платы, должна быть готова к тому, что в результате проверки налоговыми органами этот факт раскроется. Если работодатель не уплачивает с выдаваемых работникам средств НДФЛ и не отчисляет на их основе взносы в социальные фонды, он подлежит административной и уголовной ответственности:

1. Ст. 122 НК РФ предусматривает за занижение базы по налогу или неправильное исчисление суммы налога к уплате штраф в размере пятой части от невыплаченной суммы. Штраф будет начислен даже в том случае, если к ситуации недоимки или неуплаты налога привело бездействие работодателя.
2. То же деяние, совершенное умышленно, если это удалось доказать, влечет за собой удвоенную сумму штрафа.
3. Помимо штрафов и пеней, придется заплатить все недоначисленные суммы в полном объеме.
4. Руководители организаций могут быть вызваны на специальную комиссию по заработным платам, где им придется отвечать перед представителями налоговой службы и муниципальными чиновниками и в результате повышать официальную зарплату либо же предстать перед выездной проверкой, где могут выявиться еще и дополнительные нарушения, помимо махинаций с зарплатой.
5. По ст. 199 УК РФ, если организация не предоставила или предоставила налоговые декларации или иные требуемые документы, связанные с заработной платой, не вовремя либо же в этих документах содержится заведомо ложная информация, ей может быть начислен штраф от 100 тыс. до 300 тыс. руб. А виновный в таком нарушении может быть оштрафован на сумму годового дохода (от 1 до 3 лет), лишен права на определенную деятельность или должности либо приговорен к принудительным работам до 2 лет, а возможен также полугодовой арест или лишение свободы (до 2 лет).
6. Если проблемы с налоговыми декларациями возникли по предварительному сговору группы лиц либо размер нарушения особо крупный, суммы штрафов возрастут (максимум до 500 тысяч руб.), а сроки наказаний удлинятся (принудительные работы до 5 лет, ограничения в деятельности до 3 лет, лишение свободы до 6 лет).

Возможные последствия для персонала

Может показаться, что вина за серую зарплату лежит целиком на работодателе и ответственность перед законом несет только одна сторона. Однако это не так.

Работник, получивший доход, с которого не уплачены положенные по закону налоги, должен задекларировать его самостоятельно и уплатить положенные суммы в бюджет.

Срок для этого предоставляется до 30 апреля следующего года, а для уплаты – до 15 июля.

Если же человек этого не сделал, в чем оказался уличенным, ему предстоит ответственность по ст. 228 НК РФ, согласно которой за уплату НДФЛ отвечают сами физические лица, если обязанность налогового агента не была исполнена.

Ему грозит штраф в размере 5% от суммы неуплаченного налога за каждый просроченный месяц (до 30% от полной суммы, не менее 1000 руб.).

А если нарушение было повторным или особо крупным по размерам, ответственность может быть уголовной:

• штраф от 100 до 500 тыс. руб.;
• штраф в размере зарплаты или других доходов за период от 1 до 3 лет;
• арест на 4-6 месяцев;
• заключение до 3 лет.

Почему белая зарплата все же предпочтительнее

Для работодателей главным стимулом платить белую зарплату все же остается страх перед возможной ответственностью перед законом. Но если работники не будут соглашаться на эти схемы, работодателю придется выводить их заработки из тени. Какая же выгода в официальной белой зарплате для сотрудников?

1. Мотивация. Работа, оплаченная «белым налом», будет более результативной, поскольку сотрудник будет ощущать заботу и официальную защищенность, чего не может обещать выплата «в конверте».
2. Гарантии. Выплата заработной платы вовремя и в установленном размере – законодательная обязанность работодателя. За не вовремя полученный или неполный «конверт» работник не может потребовать у работодателя компенсации или законным образом на него повлиять для восстановления попранных прав.
3. Социальная сфера. Многие выплаты социального характера, например, пособия по беременности и родам, по уходу за малышом, по нетрудоспособности, отпускные и др., рассчитываются исходя из официально указанной в документах суммы заработной платы.
4. Кредитование. При получении кредита у получающего белую зарплату не возникнет проблем, ведь его доход фиксируется во всех фондах, а при серой зарплате возможны разночтения.
5. Будущая пенсия. Этот аргумент во многих случаях является решающим. Размер будущей пенсии работающего гражданина напрямую зависит от отчислений в ПФР. Если они не производятся или отчисляются в уменьшенных размерах, то это неминуемо отразится на сумме будущего пенсионного обеспечения. Получающий серую зарплату делает выбор в пользу немедленного увеличения суммы, получаемой на руки, тем самым лишая себя значительной части будущих пенсионных накоплений.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Если работодатель отказывается выплачивать зарплату или ее часть официально, несмотря на требование работника, сотрудник вправе обратиться в трудовую или налоговую инспекцию либо в прокуратуру.

Источник: https://assistentus.ru/oplata-truda/seraja-zarplata/

«У серой заработной платы существует ряд негативных последствий»

«Для начала стоит прояснить, что серая зарплата — это зарплата с которой налоги платят частично. Она состоит из официальной белой части, с которой идут отчисления государству, и из неофициальной.

Работодатель заключает с вами договор и назначает вам небольшую официальную зарплату. С этой маленькой зарплаты он платит за вас небольшие налоги и взносы. Остальную зарплату он каким-то образом обналичивает и отдает вам в конверте в обход налогов.

Таким образом, работодатель экономит на налогах.

По налоговой отчетности это выглядит так, будто у работодателя работают низкооплачиваемые сотрудники. Работник получает серую зарплату исключительно на свой страх и риск. Ни размер, ни порядок, ни срок ее выплаты не закреплены в законе или трудовом договоре. В любой момент работодатель может прекратить платить.

У серой заработной платы существует ряд негативных последствий. Размер отпускных не соответствует ожидаемому. Написав заявление на отпуск, работник должен быть готов к тому, что отпускные будут несоизмеримо меньше зарплаты „в конверте“.

По закону, если работодатель по своей инициативе увольняет сотрудника при сокращении штата либо при ликвидации фирмы, он должен выплатить выходное пособие. Как правило, это два среднемесячных заработка.

Если официальный оклад работника — 50 тысяч, и он не получал дополнительных премий, и компания его сокращает, то сотруднику по закону должны будут выплатить около 100 тысяч рублей. Однако если официальная ежемесячная заработная плата была 10 тыс.

рублей, то и при сокращении сотруднику выплатят за 2 месяца — всего лишь 20 тыс. рублей. Может быть и хуже: работодатель может при увольнении заставить сотрудника написать заявление „по собственному желанию“ — тогда никаких выплат в этом случае не полагается. Тоже самое касается оплаты больничного.

Рассмотрим пример: если работник заболел и у него есть больничный лист, по закону работодатель должен выплачивать пособие, пока сотрудник лечится или находится на больничном по уходу за ребенком. Размер этого пособия рассчитывается на основе официальной зарплаты. Февраль. Вы заболели гриппом. Врач выписал больничный с 1 по 12 февраля. Официальная зарплата — 10 000 рублей. В этом случае, размер пособия составит около 4 000 рублей.

Еще одним негативным моментом являются отчисления в пенсионный фонд. Работодатель перечисляет в пенсионный фонд 22% официальной зарплаты. Из этих отчислений складывается будущая пенсия. На что жить в старости? С официальной зарплаты в 10 000 рублей работодатель отчисляет на пенсию 2200.

Кроме этого при серой заработной плате очень высок риск отказа в одобрении крупного кредита, например ипотечного. Банки знают, что такое серая зарплата, поэтому для многих такой способ получать деньги будет фактором риска. Однако некоторые банки, напротив, не видят в серой зарплате риска, но на всякий случай повышают процент по кредиту.

В каждом конкретном случае работник решает для себя сам: мириться с зарплатой в конверте или нет. В инспекции рекомендует работникам сообщать о фактах выплат „серых зарплат“.

ФедералПресс / Елена Майорова

Читать ещё •••

Видео дня. В США поддержат пострадавшую от коронавируса экономику

Личный счет
,

Зарплата врачей
,

Елена Майорова
,

ФедералПресс

Источник: https://finance.rambler.ru/money/43515535-u-seroy-zarabotnoy-platy-suschestvuet-ryad-negativnyh-posledstviy/

Белая, серая и черная зарплата. Преимущества и последствия

Главная причина, по которой работодатели опасаются полностью раскрывать свои зарплатные схемы, — это стремление избежать налогового бремени. При официальной схеме это бремя значительно выше.

Практически каждый работающий знаком с понятиями «белой», «серой» и «черной» зарплат. Не являясь официальными, эти понятия тем не менее получили широкое распространение, как отражение существующих легальных и полулегальных зарплатных схем. Рассмотрим плюсы и минусы каждой.

«Белая» зарплата

Что касается первого понятия — «белой» зарплаты, то это, пожалуй, идеальный вариант не только с точки зрения фискальных органов, но и получающего такую зарплату работника.

«Белая» или, правильнее сказать, официальная зарплата полностью отражается в бухгалтерии и финансовой отчетности; с нее платятся все налоговые отчисления. Причем, платятся как самим работником (за него эти перечисления осуществляет работодатель), так и организацией. Работник при этом официально трудоустроен со всеми вытекающими из этого статуса преференциями.

Преимущества «белой» зарплаты для персонала:

• защищенность: деньги выплачиваются во время и в фиксированном объеме, так как это оговоренная законом обязанность работодателя;
• социальная сфера: многие выплаты, рассчитываются на основании именно «белой» зарплаты;
• кредитование: легко подтвердить официальный доход;
• налоговая: легко объяснить приобретенные блага;
• пенсионные отчисления: напрямую зависят от величины зарплаты.

Последствия для работодателя

Для компании, выплачивающей зарплату «в белую», работник обходится значительно дороже. Помимо 13% подоходного налога, который за него переводит в фискальные органы сам работодатель, последний также обязан перечислять в государственные внебюджетные фонды сверх этого определенную сумму, которая рассчитывается на каждого работника отдельно.

Поскольку, для работодателя финансовые выгоды при официальной схеме, как таковые отсутствуют, главный стимулирующим фактор для него полностью выплачивать «белую» зарплату — угроза возможной административной и даже уголовной ответственности.

«Черная» зарплата

Эта схема, по которой сотрудники, получающие денежное вознаграждение не числятся в штате компании и не проходят ни по каким документам. Иными словами, для фискальных органов таких сотрудников как бы не существует. Вследствие чего работодатель полностью освобождается от каких-либо обязательств со своей стороны.

При этом права сотрудника, получающего»черную» зарплату, никак не защищены. Он вправа взять больничный, оплачиваемый или неоплачиваемый отпуск. И даже выплата зарплаты в оговоренном сторонами объеме зависит лишь от добросовестности работодателя. Более того, такой работник официально будет считаться безработным.

Предприятия, выплачивающие зарплату по «черной» схеме, преследуют цель полностью уйти в тень и не раскрывать масштаб своей деятельности перед налоговиками.

«Серая» зарплата

Это так называемый промежуточный вариант. Попытка усидеть на двух стульях одновременно. Причем этот вариант распространен как на мелких, так на крупных предприятиях. Размер, как говорится, не имеет значения.

Суть схемы — в разделении зарплаты на две составляющие: официальную, с которой идут все обязательные отчисления, и неофициальную, проходящую «мимо кассы».

Такая схема наиболее выгодна для работодателя: выдавая часть зарплаты «в конверте», он значительно экономит на страховых взносах.

Последствия для персонала

Выгода от «серой» схемы для персонала — оплата НДФЛ, а также других удержаний (например, алиментов) только с официальной, как правило, небольшой части заработка.

Однако такая выгода оборачивается минусом:

• при оплате больничного: учитываются только официальные выплаты, которые будут минимальными при «серой» схеме;
• при выплате различных пособий, отпускных: учитывается только официальная часть зарплаты;
• при расчете будущей пенсии: будет минимальным, т.к пенсионные выплаты осуществляются опять-таки с «белой» части зарплаты;
• проблема с получением кредита из-за маленькой официальной части.

Что говорит закон? Смотрите об этом в материале, подготовленным ведущим менеджером по подбору персонала «РосКо — Консалтинг и аудит» Ольгой Мукусий.

Все самое интересное о налогах, праве и бухгалтерском учете от ведущей консалтинговой компании в России «РосКо».

Источник: https://www.klerk.ru/blogs/rosco/493148/

Серая зарплата и черная — последствия

Серая зарплата у многих работодателей связана с экономией денег на уплате налогов. Но не стоит забывать, что такая экономия несет в себе не только плюсы, но и минусы. Причем как для работодателей, так и для сотрудников. В чем они выражаются, мы расскажем в нашей статье.

• Черная и серая заработная плата: последствия для работодателей
• Зарплата в конверте: последствия для сотрудников
• Итоги

Черная и серая заработная плата: последствия для работодателей

В условиях экономической нестабильности и снижения доходности работодатели стремятся уменьшить расходы. В первую очередь эта экономия затрагивает работников. В частности, работодатели хотят снизить налоговую нагрузку по зарплатам.

Одним из способов экономии на налогах является выдача серой зарплаты, то есть когда доход, выплачиваемый сотрудникам, делится на белую заработную плату и черную. Следовательно, налоговые платежи исчисляются и уплачиваются только с белой части.

Также может производиться выдача полностью черной зарплаты, то есть когда налоги и страховые сборы с доходов работника вообще не уплачиваются. Этот метод экономии — самый опасный, так как если проверяющие увидят работников, официально у работодателя не зафиксированных, то они могут:

• Начислить штрафы за неоформление трудового договора или ГПД.

Справка: неоформление или неправильное оформление трудового договора влечет начисление одного из нижеуказанных видов штрафов (ч. 4 ст. 5.27 КоАП):

• от 10 000 до 20 000 руб. — для должностных лиц;
• от 5 000 до 10 000 руб. — для ИП;
• от 50 000 до 100 000 руб. — для юрлиц.
• Доначислить НДФЛ и страховые сборы c выплаченного работникам «черного» дохода или с суммы МРОТ в случаях, когда размер дохода выяснить не удается.
• Начислить штрафы за неуплату налогов и сборов.

О размерах штрафов за неуплату зарплатных налогов узнайте из наших статей:

Если же работодатель будет отказываться от того, что он выплачивал зарплату работникам, то ему могут назначить штрафную или уголовную ответственность за невыплату заработной платы.

Справка: невыплата зарплаты более двух месяцев наказывается одним из нижеприведенных способов (п. 2 ст. 145.1 УК РФ):

• штраф от 100 000 до 500 000 руб.;
• изъятие зарплаты или другого дохода работодателя за период до трех лет;
• принудительные работы на срок до трех лет;
• лишение свободы на срок до трех лет.

Причем при выборе одного из последних двух наказаний работодателя могут дополнительно лишить права занимать определенные должности или вести отдельные виды деятельности на период до трех лет.

При нанесении работником, получающим черную зарплату, материального ущерба или совершении хищений работодатель не сможет официально доказать его виновность и взыскать с него возмещение потерь. Ведь любое обращение в суд может повлечь за собой проверку Рострудом и ФНС, штраф по итогам которой может составить еще большую сумму, чем ущерб, нанесенный неоформленным работником.

А вот факт начисления серой зарплаты контролирующим органам доказать намного сложнее, чем факт выдачи черного дохода.

Для этого проверяющим инспекторам понадобятся такие свидетельства, как справки о доходах работников, расчетные или платежные ведомости, расписки работников в получении зарплаты, электронная переписка, аудиозаписи разговоров и др.

И их получить бывает довольно сложно. Если только работник, обиженный на произвол работодателя, сам не представит доказательства в Роструд или налоговый орган вместе с жалобой.

Судебная практика рассмотрения претензий налоговых органов к работодателям на предмет ухода от уплаты налогов и сборов показывает, что при наличии любых достаточных доказательств суд часто встает на сторону налоговых инспекторов.

А вот при обращении в суд работника с жалобой о невыплате ему черной части зарплаты судебное решение в большинстве случаев принимается в пользу работодателя. Даже если он представит тот же пакет документов, что и налоговые органы. Подробнее об этом парадоксе читайте далее.

Зарплата в конверте: последствия для сотрудников

Для работников, согласившихся на зарплату в конверте, плюс может быть только один — более высокая оплата труда по сравнению с сотрудниками, получающими полностью белую зарплату. Но и этот плюс не всегда присутствует. К сожалению, работодатель стремится сэкономить не только на налогах и страховых сборах, но и на зарплате.

Для работников «конвертная» зарплата содержит практически одни минусы:

• С нее не идут отчисления в Пенсионный фонд, а значит, пенсия в старости будет значительно меньше.
• Неоплачиваемые или малооплачиваемые отпуска.
• Минимальная оплата листков нетрудоспособности и выходных пособий.
• При задержке или неуплате работодателем черной части зарплаты у работника почти нет шансов доказать этот факт в суде, если у него не будет документов, подтверждающих начисление такой зарплаты (которые, как показывает практика, работодатель в последнее время старается не выдавать).
• При получении визы или кредита могут возникнуть проблемы с подтверждением доходов, так как работодатель из-за угрозы налоговых проверок вряд ли согласится выдать справку о выплате неофициальной части зарплаты.

Практика судебных разбирательств, связанных с взысканием работниками задолженности по черной части зарплаты, показывает, что суды редко встают на сторону истцов-работников. Обычно иски остаются без судебного удовлетворения.

Причем истцы представляли в суд различные виды доказательств начисления черной зарплаты, такие как справки о доходах, выданные работодателем, электронные письма, показания свидетелей, записи разговоров с работодателем.

Но ни один из этих фактов суд не счел достаточными для обоснования ее невыплаты.

В принципе логика суда правильная. Ведь работник, как и налоговые органы, в большинстве случаев представляет доказательства того, что неофициальная зарплата уже была выдана работодателем за определенный промежуток времени.

Суду необходимо четкое письменное подтверждение работодателем того, что он в определенные периоды обязуется выплачивать работнику определенную сумму дохода. Такими доказательствами являются трудовой договор, зарплатные ведомости и расчетные листки.

А именно их работники в большинстве случаев и не могут представить суду ввиду отсутствия.

О том, как должны быть оформлены трудовой договор и расчетный лист, вы можете узнать из наших статей:

Кроме того, суды обращают внимание на то, что истец-работник вправе отказаться от подписания трудового договора, в котором указана низкая сумма зарплаты. Но он согласился на такой размер оплаты труда. И соответственно, все судебные претензии работника на невыдачу ему работодателем зарплаты сверх прописанной в договоре суммы считаются неправомерными.

То есть получается, что взыскать с работодателя задолженность по неофициальной части зарплаты через суд работнику практически невозможно. В данной ситуации он может лишь написать жалобу в госорганы, чтобы работодателя наказали за применение серых схем оплаты труда. Про то, как это сделать, читайте в нашей статье «Куда обращаться, если не выплачивают зарплату».

Итоги

Таким образом, самой незащищенной стороной в теневых схемах оплаты труда выступает работник, так как при отсутствии у него трудового договора и расчетных листков суд чаще встает на сторону работодателя, даже при наличии иных достоверных доказательств. Ну а для работодателей уход от уплаты зарплатных налогов и отказ от оформления трудового договора с работником в лучшем случае может повлечь за собой финансовые траты в виде штрафов и доплаты налогов и сборов, а в худшем — уголовную ответственность.

Если у вас остались нерешенные вопросы, ответы на них вы можете найти в КонсультантПлюс. Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Источник: https://nalog-nalog.ru/oplata_truda/chernaya-i-seraya-zarplata-posledstviya/

Серая заработная плата. проблемы и пути их решения

«Кадровик. ру», 2012, N 11

СЕРАЯ ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА. ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ ИХ РЕШЕНИЯ

Согласно ст. 129 Трудового кодекса РФ заработная плата, или оплата труда работника, — это вознаграждение за труд в зависимости от квалификации работника, сложности, количества, качества и условий выполняемой работы.

Сюда же относятся компенсационные выплаты (доплаты и надбавки компенсационного характера, в том числе за работу в условиях, отклоняющихся от нормальных, работу в особых климатических условиях и на территориях, подвергшихся радиоактивному загрязнению, и иные выплаты компенсационного характера) и стимулирующие выплаты (доплаты и надбавки стимулирующего характера, премии и иные поощрительные выплаты).

Работодатели, пытаясь уменьшить выплачиваемые налоги, прибегают к так называемым «серым» схемам расчетов с сотрудниками.

Работодателю выгодно выдавать работнику часть зарплаты неофициально, поскольку с нее не надо платить налог.

Неофициальную часть можно и не платить вовсе: например, если работодатель сочтет, что работник недостаточно хорошо справляется со своими профессиональными обязанностями, или по любой другой причине.

Далеко не каждый работник пойдет в поисках справедливости в суд, ведь доказать реальность «серой» зарплаты очень сложно.

В настоящей статье мы рассмотрим проблему «серой» зарплаты с точки зрения работника, с точки зрения работодателя, а также обратимся к судебным спорам, связанным с «серыми» зарплатами.

Когда новый сотрудник устраивается на работу, условия вознаграждения должны обсуждаться с ним на собеседовании.

Зачастую работодатель предлагает работнику выбор: либо «серая» зарплата (как правило, часть — официально и часть «в конверте»), либо полностью официальная зарплата, но ее размер будет меньше, чем у «серой».

То есть «серую» заработную плату можно рассматривать как вознаграждение работнику, отличающееся от указанной в трудовом договоре суммы в большую сторону.

Рассмотрим «серую» зарплату с точки зрения работодателя

В Письме Управления ФНС по г. Москве от 8 августа 2007 г. N 15-08/075418 «О мониторинге организаций с низкой заработной платой» «серая» заработная плата определяется как «перечисление денег работникам, которое не учитывается при налогообложении».

В настоящее время рынок труда переполнен, конкуренция среди работников очень высока, поэтому соискатели соглашаются на выдвинутые работодателем условия об оформлении зарплаты, тем самым попадая в зависимость от работодателя. Разумеется, работодателю это выгодно.

Помимо того что он может по своему усмотрению распоряжаться неофициальной частью зарплаты (лишить премии, выплатить только часть и т. д.), работодатель еще и не уплачивает налоги с этой суммы. Очевидно, что для работодателя уход от налогов — основная цель создания «серых» схем выплаты зарплаты.

Причиной такого стремления работодателей часто становятся слишком большие налоговые отчисления, иногда неподъемные для работодателей-налогоплательщиков.

Налоговые службы активно борются с «серыми» схемами, устраивают проверки, подают в суд, привлекают работодателей к ответственности, однако положительная тенденция к отказу от «серых» зарплат пока не наметилась.

В настоящее время официальная зарплата работника облагается НДФЛ (налогом на доходы физических лиц) и сборами: страховыми взносами в ПФР (Пенсионный фонд России), ФСС (Фонд социального страхования), Федеральный и территориальные ФОМСы (фонды обязательного медицинского страхования) — согласно Закону от 24 июля 2009 г.

N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования». Общая ставка сборов составляет 34%. Указанные взносы пришли на смену отмененному в 2011 г.

ЕСН (единому социальному налогу), который составлял 26%.

Страховые взносы платит сама организация сверх начисленной работнику зарплаты. Они не включают в себя НДФЛ 13%. Таким образом, расходы работодателя — это начисленная зарплата плюс 13% от начисленной суммы плюс 34% от начисленной суммы.

Несложно подсчитать, что затраты работодателя — это официальная зарплата плюс страховые взносы — 34% и НДФЛ — 13%. Соответственно, сумма, которую получает работник, как принято говорить, на руки, — это официальная зарплата минус НДФЛ 13%. Следовательно, если в трудовом договоре работника прописан официальный оклад, например, 10 000 руб., то работник получит на руки 8700 руб.

, а работодателю затраты на этого работника обойдутся в 13 400 руб. Таким образом, чем больше сумма заработной платы указана в трудовом договоре, тем дороже это обойдется работодателю. Отмена ЕСН в размере 26% и введение ставки страховых взносов 34%, разумеется, не способствовали «обелению» зарплат, т. е.

искоренению «серых» схем и выплатам исключительно официальной зарплаты, указанной в трудовых договорах.

Разберемся, чем же опасны «серые» зарплаты для работодателя

и какая ответственность ему грозит

Прежде всего, необходимо упомянуть об уголовной ответственности. Так, согласно ст. 199 Уголовного кодекса РФ работодатель может быть привлечен к ответственности за уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации.

Согласно правовой позиции Верховного Суда РФ (Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 28.12.2006 N 64) субъектами преступлений по ст.

199 УК могут выступать руководитель организации-налогоплательщика, главный бухгалтер (бухгалтер при отсутствии в штате должности главного бухгалтера), в обязанности которых входит обеспечение полной и своевременной уплаты налогов и сборов.

С точки зрения административного законодательства ответственность за подобные действия предусмотрена ч. 1 ст. 5.27 Кодекса РФ об административных правонарушениях, где говорится об ответственности за нарушение законодательства о труде и об охране труда.

136 Трудового кодекса РФ, где говорится об обязанности работодателя извещать работника в том числе о размерах выплат и компенсаций.

Источник: https://hr-portal.ru/article/seraya-zarabotnaya-plata-problemy-i-puti-ih-resheniya