Как получить налоговый вычет по НДФЛ на детей?

У меня двое детей, и государство за это дает нам с мужем скидку при уплате НДФЛ.

Благодаря детям каждый год мы отдаем государству на 5000 рублей меньше.

Скорее всего, вы тоже получаете стандартный налоговый вычет на ребенка. Когда вы устраиваетесь на работу, бухгалтерия просит принести копию свидетельства о рождении ребенка и написать заявление на вычет.

Дальше работодатель действует сам: каждый месяц отнимает от вашей зарплаты сумму вычета и с оставшейся суммы платит 13% НДФЛ. Если такого не было, не расстраивайтесь: вычет можно вернуть за три последних года.

Как получить налоговый вычет по НДФЛ на детей?

Государство дает вычет не на все доходы, а только на те, с которых вы или ваш работодатель платит НДФЛ. Если вы индивидуальный предприниматель на упрощенке, патенте или вмененке и со своих доходов не платите НДФЛ, вычет вам не дадут. А вот ИП на общей системе налогообложения вычет получит, потому что со своей прибыли отдает 13% государству.

Размер вычета зависит от количества детей: чем больше детей, тем меньше налог, причем вычет могут получить оба родителя.

Первый и второй ребенок освобождают от налога по 1400 рублей. Таким образом, каждый месяц я экономлю 364 рубля. Столько же экономит муж со своей зарплаты.

У новой жены Виктора только два ребенка, но за второго она получит вычет как за третьего. Минфин суммирует детей обоих родителей, поэтому общий ребенок Марии и Виктора будет третьим и на него дадут 3000 рублей вычета:

Таким образом, вычет могут получить не только родители, но и мачеха, отчим, опекуны, усыновители, попечители и разведенные родители, если они материально обеспечивают ребенка.

Рассказываем не только про вычетыНо и про то, как вести совместный бюджет, научить ребенка копить, поднять себе зарплату и выгодно вкладывать деньги

Вычет вам будут давать до тех пор, пока ребенку не исполнится 18 лет.

Причем если ребенку исполнится 18 в начале года, ваше право на вычет не сгорит в его день рождения, а будет действовать до конца года. На детей, которые платно или бесплатно продолжат учебу на очном отделении, вычет продлят на весь срок обучения — максимум до наступления 24 лет.

Допустим, если в июне ребенок окончил университет и получил диплом, то с июля вы перестанете получать на него вычет.

Если на старших детей вычет уже не дают, их всё равно учитывают при предоставлении вычета на младших братьев и сестер. Если у вас, к примеру, трое детей, а старшие два давно выросли и вы за них ничего не получаете, вычет за третьего ребенка всё равно останется 3000 рублей:

Бывает так, что зарплаты нет несколько месяцев: в кризис работника отправили в отпуск за свой счет или он взял больничный. В таком случае вычет за эти месяцы не сгорает, а переносится на следующий месяц и суммируется.

Но если кризис затянулся и зарплаты до конца года не будет, вычет сгорает и на следующий год не переносится.

Право на двойной вычет имеет единственный родитель, если другой умер или пропал без вести. Если родитель снова вступает в брак, он теряет право на двойной вычет.

Двойной вычет дадут и матерям-одиночкам, если в свидетельстве о рождении ребенка нет записи об отце или он внесен со слов матери.

Если один родитель отказался от своего вычета в пользу другого, ему придется каждый месяц брать с работы справку 2-НДФЛ. Работодатель, который платит двойной вычет, должен убедиться, что родитель, отказавшийся от вычета, по-прежнему работает и его доход не превысил лимит.

Для этого нужно прийти в бухгалтерию, написать заявление и приложить к нему документы:

  1. Копию свидетельства о рождении или усыновлении ребенка.
  2. Копию паспорта с отметкой о браке или свидетельство о регистрации брака, если родители женаты.
  3. Справку из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении, если он студент.
  4. Справку об инвалидности, если ребенок инвалид.

Если у ребенка только один родитель, а второй умер или пропал без вести, понадобится свидетельство о смерти второго родителя или выписка из решения суда о признании родителя безвестно отсутствующим. Если у ребенка нет отца и мать растит его одна, нужно принести справку о рождении ребенка по форме 25 и копию страницы паспорта о семейном положении, чтобы подтвердить, что мать не замужем.

Опекуны и попечители приносят документы, подтверждающие их право на воспитание ребенка.

Бухгалтер примет документы и рассчитает вычет. Если вы написали заявление не сразу, а в середине или конце года, в деньгах не потеряете: бухгалтер сделает перерасчет НДФЛ за все отработанные месяцы в этом году.

Вычет каждый год продлевается автоматически, писать новое заявление не нужно. Но оно понадобится, когда у вас родится еще один ребенок или изменится жизненная ситуация: поменяете работу или, например, создадите новую семью и будете воспитывать неродных детей.

Если за год вы меняли работу, принесите в бухгалтерию справку 2-НДФЛ с предыдущей работы. Бухгалтер учтет ваши прошлые доходы за этот год и проверит, превысили вы лимит в 350 тысяч или нет.

  1. Если у вас есть ребенок, вы имеете право получить налоговый вычет и снизить НДФЛ.
  2. За первого и второго ребенка вычет будет по 1400 рублей, за третьего и следующих — по 3000 рублей.
  3. Вычет предоставит ваш работодатель. Для этого напишите заявление и приложите к нему копии документов, дающих право на вычет.
  4. Вычет могут получить оба родителя. Единственный родитель получит вычет в двойном размере.
  5. Если вы работали, но вычет не получали, обратитесь в налоговую по месту жительства. Деньги вернут за последние три года.

Источник: https://journal.tinkoff.ru/money-on-kids/

Налоговый вычет на детей

Как получить налоговый вычет по НДФЛ на детей?

Освобождение обоих родителей от уплаты подоходного налога позволяет им сэкономить средства, которые можно направить ребёнка.До какой суммы предоставляется налоговый вычет на ребенка в 2019 году?

Правила применения льгот

Стандартный налоговый вычет на детей в 2019 году могут получить только наемные работники, которые платят подоходный налог через своего работодателя. При этом существуют предел для вычета по НДФЛ на ребенка 2019.

Этой налоговой льготой можно пользоваться до тех пор, пока суммарный годовой доход не достигнет своего максимума – 350 тысяч рублей. Например, налогооблагаемый ежемесячный доход работника равен 45 тысяч рублей. Его годовой максимальный доход для применения вычетов по НДФЛ в 2019 году достигнет установленной отметки через полные 7 календарных месяцев.

До какого возраста предоставляется вычет на ребенка в 2019 году? Право на стандартный налоговый вычет на ребенка в 2019 году есть у родителей, чьи дети не достигли возраста совершеннолетия. Но если ребёнок поступил в ВУЗ на очное отделение и продолжает успешно учиться, то получать льготу можно, пока студент получает высшее образование или ему не исполнится 24 года.

Законное право на экономию средств имеют:

  • родители;
  • официальные усыновители;
  • опекуны;
  • попечители.

Документы должны подтверждать факт возникновения права на вычет. Это может быть решение о назначении опекуна или же документ о рождении малыша. Но родитель / опекун / попечитель, претендующий на льготу, должен быть в этом документе бумаге указан.

Подтверждение права на вычет

Вычет предоставляется по месту работы родителя. Для того чтобы его получать, необходимо:

  • посетить бухгалтерию;
  • написать заявление на имя руководителя с просьбой о предоставлении стандартного вычеты;
  • приложить копию свидетельства о рождении ребенка или его копию его паспорта, а если ребенок учится, то справку из учебного заведения.

Начальство не имеет права отказать своему работнику. Если родитель является индивидуальным предпринимателем, применяющим общую систему налогообложения (то есть, он сам за себя платит 13% от своих доходов), то у него также есть право на вычеты по НДФЛ в 2019 году на ребенка.

Если же ИП применяет один из специальных режимов налогообложения, то права на вычет на ребенка в 2019 году он не имеет, так как не платит подоходный налог.

На что можно рассчитывать

Стандартные вычеты на детей по НДФЛ в 2019 году – изменения предусмотрены законодательством или нет? Нет, в 2019 году не планируется внесение изменений в НК РФ, который регулирует порядок предоставления льгот и их размер.

В НК РФ сказано, что право на вычет есть у каждого родителя или официального опекуна, трудоустроенного по трудовому договору. На сумму влияет количество детей у заявителя. Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ в 2019 году на детей таблица представлена ниже:

Количество детей и их статус Сумма вычета, в рублях
Один ребёнок 1 400
На второго ребёнка 1 400
На третьего и последующего 3 000
На ребёнка, имеющего инвалидность 12 000
Опекуну или приёмным родителям ребёнка — инвалида 6 000

Если ребёнок воспитывается только одним родителем, то он имеет право на двойной вычет по НДФЛ на детей. Двойной налоговый вычет на детей в 2019 году единственному родителю предоставляется в следующих ситуациях:

  • один родитель умер или официально признан умершим;
  • один родитель пропал без вести, о чём имеется соответствующее решение суда;
  • мать имеет официальный статус «одиночки».

Вычеты на детей по НДФЛ в 2019 году — до какой суммы предел? Покажем это на конкретных примерах расчетов.

Примеры расчёта

Пример 1. У родителя 2 детей.

Он официально трудоустроен с окладом 48 тысяч рублей, поэтому может экономить на подоходном налоге полные 7 месяцев в году, пока сумма вычета не достигнет 350 тысяч рублей.

Ежемесячно он будет экономить (1 400 + 1 400) * 13% = 364 рубля. А поскольку право  на вычет имеют оба родителя, то сумма экономии на семью каждый месяц  составит 728 рублей.

Пример 2. Условия те же, только детей в семье 4. Сумма льготы будет равна (1 400 + 1 400 + 3 000 + 3 000) * 13% = 1 144 рубля у каждого родителя. У обоих будет выходить экономия 2 288 рублей в месяц.

Пример 3. В семье 3 детей – 20 лет, 15 и 6 лет. Родитель получает заработную плату в размере 58 000 рублей. Старший ребенок в ВУЗе не обучается, он работает.

Поэтому на старшего отпрыска льготы уже не положены, на второго можно оформить в размере 1 400 рублей и на третьего – 3 000 рублей.

 Родитель будет получать экономию в размере (1 400 + 3 000) * 13% = 572 рубля в течение полугода.

Пример 4. Сотрудник П. получает заработную плату в размере 35 000 рублей, у него есть дети:

  • 21 год – студент ВУЗа по очной форме;
  • 19 лет – студент ВУЗа по заочной форме;
  • 17 лет – школьник, который имеет инвалидность;
  • 12 лет – ребёнок – инвалид;
  • 5 лет – ребёнок ходит в ДОУ.

Сумма вычета будет предоставлена в следующем порядке:

  • 21 год – 1 400 рублей;
  • 19 лет – 0 рублей, но в очередности детей принимает участие;
  • 17 лет – 12 000 рублей;
  • 12 лет – 12 000 рублей;
  • 5 лет – 3 000 рублей.

При такой сумме оклада П. будет получать вычет в размере (1 400 + 12 000 + 12 000 + 3 000) * 13% = 3 692 рубля ежемесячно в течение полных 10 месяцев.

Пример 5. Условия те же, но П. является опекуном детей. Тогда вычет будет предоставлен так:

  • 21 год – 1 400 рублей;
  • 19 лет – 0 рублей, но в очередности детей принимает участие;
  • 17 лет – 6 000 рублей;
  • 12 лет – 6 000 рублей;
  • 5 лет – 3 000 рублей.

При такой сумме оклада П. будет получать вычет в размере (1 400 + 6 000 + 6 000 + 3 000) * 13% = 2 132 рубля ежемесячно в течение полных 10 месяцев.

Пример 6. У сотрудника Г. есть один ребёнок 5 лет, а в марте 2019 году у него родится ещё один. Сейчас он получает налоговый вычет на ребенка в размере 1 400 рублей (ежемесячная экономия составляет 182 рубля). Налоговый вычет при рождении ребёнка в марте будет увеличен вдвое, т.е. до 364 рублей.

Существующие нюансы

Каждый родитель должен знать, что при получении стандартных вычетов существуют определённые нюансы, которые стоит учитывать.

  • Прекращение брачных отношений между налогоплательщиками не является основанием для отказа в использовании вычетов. Но родительские права должны быть сохранены. Кроме того, один из бывших супругов может отказаться от вычета в пользу второго. Для этого необходимо написать соответствующее заявление.
  • Для получения льгот не иметь разницы, рождены дети в браке или нет. Также не имеет значения, что дети рождены в последующих браках обоих родителей;
  • Оба родителя имеют право на получение налоговых льгот. Они не должны быть лишены родительских прав в отношении своих детей. При каждом новом трудоустройстве необходимо заново оформлять вычеты.
Читайте также:  Как организовать парковку у дома?

Как происходит оформление вычета на детей

Оформление происходит по основному месту работы. Порядок предусмотрен налоговым законодательством, и его нужно соблюдать. Для этого надо написать заявление, в котором указать:

  • сведения о работодателе – ФИО руководителя, сокращённое наименование фирмы;
  • сведения о заявителе – ФИО работника, его должность. Если предприятие с большим количеством сотрудников, то можно указать и название структурного подразделения;
  • просьба о предоставлении вычетов;
  • сведения о каждом ребёнке – полностью ФИО и дату рождения;
  • приложение – список документов, которые прикладывает заявителей.

Бланк заявления можно взять у бухгалтера. Если разработанных бланков нет, то заявление пишется от руки на обычном листе. К заявлению необходимо приложить нужные документы. Если родитель имеет право на предоставление ему вычетов в повышенном размере (при инвалидности ребёнка), то нужно приложить копию заключения МСЭ, а также копия свидетельства об усыновлении или установлении опеки.

Если заявитель имеет право на применение к нему двойного вычета, он должен это доказать. Оформление происходит точно так же, как и в стандартном случае. Только к заявлению нужно приложить документ, подтверждающий право на вычет в двойном размере. Это может быть:

  • свидетельство о смерти второго родителя;
  • решение суда о признании его умершим или пропавшим без вести;
  • копию свидетельства матери – одиночки;
  • заявление второго родителя об отказе от льготы в пользу супруга.

При написании заявления нужно указать просьбу о предоставлении вычета в двойном размере.

Получение вычета через налоговую инспекцию

Если родитель не знал, что он имеет право на вычет и по основному месту работы его не получал, он может обратиться в налоговую инспекцию по своему месту жительства. Для возврата НДФЛ необходимо заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, в ней указать сумму годового дохода.

К декларации прикладываются все необходимые документы, плюс справки с места работы о полученном за год доходе и о сумме налога, которую работодатель заплатил в бюджет. На основании этих документов. В течение следующего календарного года заявитель получит возврат подоходного налога.

Предоставление работающим родителям налоговых вычетов на их детей – это мера государственной поддержки семей, в которых есть несовершеннолетние дети. Освобождение обоих родителей от уплаты подоходного налога позволяет им сэкономить средства, которые можно направить ребёнка.

Источник: https://nalogu-net.ru/nalogovyj-vychet-na-detej-v-2019-godu/

Стандартный налоговый вычет на ребёнка

Если гражданин получает доходы, с которых удерживается НДФЛ по ставке 13%, и у него есть дети, тогда он имеет право воспользоваться стандартным налоговым вычетом на ребёнка и ежемесячно платить меньше подоходного налога в бюджет.

Кто может воспользоваться вычетом

Воспользоваться стандартным налоговым вычетом на ребенка в 2020 году могут налогоплательщики, на обеспечении которых находится ребенок или дети (в том числе приёмные).

Вычет предоставляется на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения в возрасте до 24 лет.

Ограничение по вычету

Вычетом на ребенка можно пользоваться до тех пор, пока доход (по ставке 13%) с начала года не превысит 350 000 рублей (до 2016 года лимит был равен 280 000 руб.).

Начиная с месяца, в котором доход превысил сумму в 350 000 рублей, стандартный вычет на ребенка больше не предоставляется.

Размер вычета на ребенка

Размер налогового вычета, напрямую зависит от количества детей находящихся на обеспечении налогоплательщика:

Вычет Размер вычета (в 2020 году) Порог для применения вычета

На первого и второго ребенка 1400 руб. 350 000 руб. (с 2020 года)
На третьего и каждого последующего ребенка 3000 руб.
На каждого ребенка инвалида до 18 лет (учащегося инвалида I или II группы до 24 лет) для опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супруги) приемного родителя 6000 руб.
На каждого ребенка инвалида до 18 лет (учащегося инвалида I или II группы до 24 лет) для родителя, супруга (супруги) родителя, усыновителя 12000 руб.

Для того чтобы правильно определить размер вычета, необходимо выстроить очередность детей согласно их датам рождения (самый старший будет считаться первым и т.д.). При этом даже если старшему ребёнку уже больше 24 лет и вычет на него не предоставляется, он всё равно будет считаться первым.

Примечание: если у супругов уже есть по одному ребенку от предыдущих браков, по которым ими уплачиваются алименты, тогда их общий ребёнок будет считаться третьим.

Примеры расчёта

Пример 1. Стандартный вычет на одного ребенка

У сотрудницы ООО «Фиалка» Петровой И.А. есть ребёнок в возрасте 5 лет. При этом ежемесячная заработная плата Петровой И.А. составляет 40 000 руб.

Расчёт налогового вычета

Так как ребёнок Петровой И.А. несовершеннолетний, она может воспользоваться стандартным налоговым вычетом.

Размер вычета в 2020 году равен: 1 400 руб.

Поэтому, подоходный налог Петровой И.А. будет удерживаться не от 40 000 руб., а от 38 600 руб. (40 000 руб. – 1 400 руб.).

Ежемесячно Петрова И.А. будет платить НДФЛ в размере: 5 018 руб. (38 600 руб. х 13%) вместо 5 200 руб. (40 000 руб. x 13%).

Следовательно, экономить она при этом будет: 182 руб. (5 200 руб. – 5 018 руб.).

Вычет Петрова И.А. будет получать до сентября т.к. именно в этом месяце её налогооблагаемый доход с начала года достигнет порога в 350 000 руб. (40 000 x 9 месяцев).

Таким образом, в период с января по август 2020 года Петрова И.А. сможет сэкономить: 1 456 руб. (182 руб. x 8 месяцев).

Пример 2. Стандартный вычет на несколько детей (одному из которых более 24 лет)

У сотрудницы ООО «Фиалка» Петровой И.А. есть четверо детей в возрасте 5, 9, 16 и 25 лет. При этом ежемесячная заработная плата Петровой И.А. составляет 40 000 руб.

Расчёт налогового вычета

Вычет Петрова И.А. имеет право получить только за трех несовершеннолетних детей, но при этом первым по счёту всё равно будет считаться её старший 25-летний ребёнок.

Общий размер вычета будет равен: 7 400 руб. (1400 руб. (за второго) + по 3000 руб. (за третьего и четвертого)).

Таким образом, подоходный налог будет рассчитываться не от 40 000 руб., а от 32 600 руб. (40 000 руб. – 7 400 руб.).

Следовательно, ежемесячно Петрова И.А. будет платить подоходный налог в размере: 4 238 руб. (32 600 руб. 13%) вместо 5 200 руб. (40 000 руб. x 13%) и экономить при этом: 962 руб. (5 200 руб. – 4 238 руб.).

Вычет Петрова И.А. будет получать до сентября так как именно в этом месяце её налогооблагаемый доход с начала года достигнет порога в 350 000 руб. (40 000 x 9 месяцев).

Таким образом, в период с января по август 2020 года Петрова И.А. сможет сэкономить: 7 696 руб. (962 руб. x 8 месяцев).

Как получить вычет через работодателя

Процедура получения стандартного налогового вычета на ребёнка происходит в 2 этапа:

Первый этап – сбор необходимых документов

Для получения вычета на ребёнка необходимы следующие документы:

  1. Заявление на имя работодателя.
  2. Свидетельство о рождении ребёнка.
  3. Документ, подтверждающий регистрацию брака (паспорт РФ или свидетельство о регистрации брака).
  4. Справка из учебного заведения, если ребёнок является учащимся.
  5. Справка об инвалидности, если ребёнок является инвалидом.

В случае если сотрудник является единственным родителем дополнительно необходимо предоставить:

  • свидетельство о смерти второго родителя.
  • документ, подтверждающий, что родитель не вступил в брак (как правило паспорт).

Если у ребенка один родитель, то налоговый вычет может быть удвоен, но только в случаях, когда отцовство ребёнка юридически не установлено, второй родитель умер или является безвестно пропавшим.

При этом нахождение родителей в разводе или неуплата алиментов, не означает, что родитель является единственным и соответственно не даёт право на получение удвоенного вычета.

Второй этап – передача собранных документов работодателю

Собранные документы необходимо передать работодателю по месту работы. После их рассмотрения, работнику будет предоставлен стандартный вычет на ребёнка.

Если вы работаете одновременно у нескольких работодателей, тогда вычет можно получить только у одного из них.

Как получить вычет через ИФНС

  • Если в течение года вычеты на ребёнка не были предоставлены или были получены не в полном размере, тогда их можно получить по окончании года через налоговую службу. Для этого необходимо:
  • Проверка декларации 3-НДФЛ и прилагающихся к ней документов проводится в течение 3-х месяцев со дня их подачи в ИФНС.
  • В течение 10 дней после окончания проверки налоговая служба должна направить письменное уведомление налогоплательщику с результатами проверки (предоставление или отказ в предоставлении налогового вычета).
  • После получения уведомления, необходимо прийти в ИФНС и написать заявление на возврат НДФЛ с указанием банковских реквизитов, по которым будет сделан денежный перевод.
  • Денежные средства должны перечислить в течение 1-го месяца со дня подачи заявления на возврат НДФЛ, но не ранее окончания проверки документов (камеральная проверка).

Частные вопросы по стандартному налоговому вычету

По данному вопросу мнение налоговиков — едино. Налоговый вычет представляется до конца года при условии, что доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, не превысил 350 000 рублей.

Источник: https://www.malyi-biznes.ru/fns/vychety/na-rebenka/

Налоговый вычет на детей в 2020 году: сумма, документы, возврат НДФЛ

Стандартный налоговый вычет на ребенка это один из видов социальной помощи семьям имеющим детей. Размер вычета не зависит от размера заработной платы, но зависит от числа детей в семье.

Налоговый вычет позволяет вернуть часть заработной платы, за счет уменьшения размера суммы облагаемой НДФЛ. Льгота предоставляется на каждого ребенка обоим родителям.

Размер льготы зависит от:

  • Количества детей в семье
  • Возраста детей
  • Наличия в семье детей с инвалидностью

Законом установлен предельный размер суммы ежегодного вычета. При превышении которого, со следующего месяца и до конца календарного года, данная льгота не предоставляется. Также размер льготы не может превышать размер заработной платы.

Данная льгота носит заявительный характер, т.е. предоставляется только после письменного обращения к работодателю. Налоговый вычет происходит каждый месяц (через работодателя) или по завершению календарного года и обращения в налоговый орган.

Вычет можно получать одновременно с другими социальными льготами, предоставляемыми на лечение и обучение детей.

Условия получения

Налоговый вычет предоставляют на детей в возрасте до 18 лет (24 лет для студентов очной формы обучения). Воспользоваться вычетом можно со дня рождения (усыновления) ребенка и до его совершеннолетия.

Если ребенок родился в октябре, то родители могут получить льготу только за 3 месяца. При этом, независимо от месяца, в котором ребенку исполнится 18 лет, льгота будет действовать до конца календарного года.

На кого не распространяется данная льгота:

  • На безработных
  • На индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенные виды налогообложения

Право на получение налогового вычета имеют следующие категории граждан (п.4 ст.218 НК):

  • Родители и усыновители
  • Приемные родители
  • Попечители и опекуны

Если родители развелись и вступили в новый брак, то право на льготу получает и их новый супруг (супруга), при условии, что они принимают участие в материальном обеспечении детей.

Читайте также:  Как провести товароведческую экспертизу?

Родитель может получать удвоенный размер вычета, если второй работающий родитель откажется от льготы в пользу первого родителя. Расторжение брака не является основанием для назначения льготы в двойном размере.

Стандартные налоговые вычеты по НДФЛ в 2020 году на детей

Предельная величина дохода для ежегодного вычета на детей по НДФЛ в 2020 году составляет 350 000 рублей. Таким образом, льгота предоставляется до месяца, пока официальный доход родителя (до уплаты налогов) не превысит данную сумму. После чего льгота не предоставляется до конца календарного года.

Стандартный налоговый вычет суммируется на всех детей воспитывающихся в семье, но общий размер вычета не может превышать полный размер подоходного налога (не может быть больше размера заработной платы).

При рождении (усыновлении) учитываются все дети в семье, кроме:

  • Совершеннолетних, не обучающихся на очном отделении
  • Детей старше 24 лет
  • Умерших

Если супруги имеют общего ребенка, а также по ребенку от предыдущих браков, то общий ребенок будет считаться третьим по счету, а родители смогут получить на него налоговый вычет в размере 3 000 рублей.

Пример 1:
В семье проживает трое детей, в возрасте: 25, 15 и 10 лет. Зарплата мамы — 20 000 рублей, а отца — 40 000 рублей. Первому ребенку уже 25 лет и на него не предоставляется вычет, но предоставляется на второго и третьего ребенка. Таким образом, размер вычета по НДФЛ в 2020 году составит 1 400 + 3 000 = 4 400 рублей.

Данная сумма будет вычитаться из зарплаты родителей до уплаты подоходного налога. Посчитаем, размер НДФЛ мамы с вычетом на детей и без него: (20 000 — 4 400) x 0.13 = 2 028,00 рублей и 20 000 x 0.13 = 2 600 рублей. Разница составляет 2 600 — 2 028,00 = 572,00 рубля.

Таким образом, оба родителя получат «добавку» к зарплате в размере: 572,00 + 572,00 = 1 144,00 рублей.

Пример 2:
В продолжении к предыдущему примеру посчитаем сколько месяцев будет действовать льгота на вычет из НДФЛ для обоих родителей.

По закону, льгота предоставляется до месяца, пока суммарный годовой доход не достигнет 350 000 рублей. Поэтому для матери вычет будет действовать весь год: 350 000 / 20 000 = 17,50, а у отца — нет: 350 000 / 40 000 = 8,75.

Целое количество это число месяцев в течение, которых действует льгота.

Как оформить налоговый вычет на ребенка

Существует 2 способа, как оформить льготу на детей:

  • Обратившись к работодателю
  • Обратившись в налоговую службу

Оформить налоговый вычет на детей по месту трудоустройства

Пишется заявление на имя руководителя, с просьбой предоставить налоговой вычет на детей. Вместе с заявлением нужно подать копии документов на детей: свидетельство о рождении или усыновлении. По мимо копии документов, необходимо показать их оригиналы.

Если родитель работает у нескольких работодателей, то принести справку с других мест работы, о том что вычет по НДФЛ не предоставляется.

Оформление вычета в налоговой службе

Родитель может лично обратится в налоговую службу, чтобы ему предоставили налоговый вычет на детей. Обращаться нужно, если родитель не получал льготу у работодателя, либо получал но в меньшем размере. Получить льготу можно по окончании календарного года при подаче декларации о доходах в налоговый орган по месту жительства.

Порядок получения выплаты:

  • Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (скачать бланк 3-НДФЛ)
  • Написать заявление на возврат налога, если в налоговой декларации есть сумма к возврату налога
  • У работодателя взять справку по форме 2-НДФЛ (скачать бланк 2-НДФЛ)
  • Подготовить копии документов, подтверждающие право на налоговый вычет
  • Подать документы в налоговую по месту жительства, при подаче копий документов, при себе необходимо иметь их оригиналы

Возврат налога производится в течение 1 месяца после подачи заявления (п.6 ст.78 и п.2 ст.88 НК), но не ранее окончания камеральной проверки.

Заявление на стандартный налоговый вычет на детей

Сразу после рождения (усыновления) ребенка, родители могут подать заявление на стандартный налоговый вычет на детей. Заявление подается один раз и действует бессрочно. Повторно с заявлением нужно обращаться, только если изменятся права на налоговый вычет, например:

  • Совершеннолетний ребенок поступил или перевелся на очное отделение в ВУЗ
  • В семье появился еще один ребенок
  • Один из детей получил инвалидность
  • Получение двойной выплаты
  • Заключение нового брака и отказ от получения льготы в двойном размере
  • Переход к другому работодателю

Налоговый вычет на детей носит заявительный характер, поэтому для его получения нужно самостоятельно обратится с заявлением, льгота не предоставляется автоматически.

Заявление на налоговый вычет пишется в свободной форме, нужно лишь указать необходимую информацию:

В верхней правой части заявления указывается на чье имя пишется заявление: указывается название компании,  должность руководителя, и его ФИО. Все данные пишутся в дательном падеже. Затем заявитель пишет информацию о себе: должность и ФИО. Информация пишется в родительном падеже. Дополнительно можно указать свой ИНН и адрес прописки в паспорте.

  • Ниже посередине строки пишется наименование документа: «Заявление».
  • С красной строки пишется просьба, например: Прошу Вас предоставить мне налоговый вычет на детей…
  • В порядке рождения детей, перечисляется их  ФИО и дата рождения.

После того, как просьба полностью написана, указывается перечень документов, подтверждающих право на налоговую льготу, и приложенных к заявлению. Перечень указывается в виде списка, где каждый документ в отдельной строке. В конце строки указывается число листов для каждого прикладываемого документа.

В нижней части заявления пишется дата подачи заявления и ставится подпись заявителя.

Если родитель хочет получить двойной налоговый вычет, то это нужно указать в заявлении и прописать основание для его получение, например:

  • Отсутствие второго родителя (с подтверждающим документом)
  • Отказ второго родителя от права на льготу (заявление от другого родителя и справка 2-НДФЛ с его места работы)

Документы для налогового вычета на детей

Налоговый вычет проще оформить у работодателя, который будет выступать посредником между вами и налоговой службой.

Документы, которые нужно предоставить для подтверждения права на налоговую льготу:

Свидетельство о рождении ребенка (документы об усыновлении или опеке)

Справка об инвалидности (на детей-инвалидов)

Справка из ВУЗа сообщающая очную форму обучения (на детей старше 18 лет)

Заключение и расторжение брака родителей

Справка 2-НДФЛ с места работы другого родителя (предоставляется ежемесячно), для получения двойного вычета одним из родителей

Документы подтверждающие, что родитель один (зависит от причины):

  • Свидетельство о смерти матери или отца
  • Выписка из решения суда о признании родителя безвестно отсутствующим
  • Свидетельство о рождении ребенка, в котором отсутствуют сведения об отце
  • Документ подтверждающим, что родитель не состоит в официальном браке (паспорт)

Лишение родительских прав одного из родителей не подразумевает отсутствие второго родителя. Если родитель лишен прав, но материально поддерживает детей (есть документальное подтверждение), то родитель имеет право на налоговый вычет.

Источник: https://LawPen.ru/tax/tax_deduction/nalogovyj-vychet-na-rebenka

Налоговый вычет на ребенка в 2020 году: как получить возврат НДФЛ

В России существует практика предоставления государственных преференций семьям с несовершеннолетними детьми, а также учащимися не старше 24 лет. Налоговый вычет на детей позволяет сократить расходы семейного бюджета путем частичного возмещения средств, уплаченных в виде налогов. В некоторых обстоятельствах льготой служит особый формат налогообложения.

Особенности вычетов на детей

Россиянам, осуществляющим воспитание детей, доступно несколько типов преференции. Это касается стандартного налогового вычета на ребенка и двух типов социальных: на учебу и затраты, связанные с восстановлением здоровья. Все они имеют свои нюансы начисления и лимитированы по размеру.

Особенность вычета на ребенка заключается в сокращении объема прибыли налогоплательщика, с которой высчитывают НДФЛ. Под прибылью здесь понимаются все деньги, которые поступили гражданину на протяжении годового периода.

Важно! При начислении стандартного вычета на ребенка во внимание принимают те доходы, для которых актуален 13%-й подоходный налог.

Согласно нормам НК РФ, право на возврат НДФЛ за ребенка предоставляется:

  1. Родителям.
  2. Усыновителям.
  3. Опекунам.
  4. Другим лицам, имеющим соответствующий статус.

Претендовать на льготу реально при документальном подтверждении данного статуса. Соответствующие данные обозначены в документации органов опеки, свидетельствах о рождении, решениях судебных органов относительно признания отцовства и прочих бумагах.

Налоговые вычеты на ребенка в 2020 году положены их родителям, если детям нет 18 лет. Получать льготу можно за студента, который учится в очном формате. Это касается и курсантов, аспирантов, а также интернов и ординаторов. Ключевым условием является возраст, который должен быть меньше 24-х лет. Преференция на ребенка-инвалида назначается без учета его возрастной категории.

Если ребенок обучается в магистратуре, у опекунов или родителей тоже имеется возможность получения вычета. Высшее образование в РФ делится на 2 части, и магистратура рассматривается как одна из ступеней, такое обучение не рассматривают как получение очередного отдельного высшего образования.

Стандартные детские вычеты

Размеры налогового вычета на ребенка зафиксированы законодательными актами. Они насчитываются с учетом количества детей в определенных суммах:

  1. На первого из детей в одной семье возврат назначается в 1 400 рублей.
  2. Вычет на второго ребенка определен в аналогичных размерах.
  3. Налоговый вычет на третьего ребенка равняется 3 000 рублей.
  4. На любого из остальных детей возврат будет равен тем же 3 000 рублей.
  5. На ребенка, оказавшегося на инвалидности, выплаты составляет 12 000 рублей.
  6. Попечители и опекуны детей-инвалидов могут рассчитывать на льготу в 6 000 рублей.

Один трудоустроенный родитель способен стать получателем дополнительных доходов в сумме от 2 184 рубля (13% х 12 мес. х 1 400 руб.) до максимальных 18 720 рублей (16% х 12 мес. х 12 000 руб.). Главным условием служит начисление официальной зарплаты. Для людей, у которых двое или трое детей выплаты будут еще больше.

Важно! Совокупный размер вычета на ребенка не будет выше суммарной выплаты налогов.

Возмещение за детей с группой инвалидности

Вычет на ребенка, получившего первую-вторую группу и проходящего учебу в очном формате в ссузе либо вузе, а также интернатуре, ординатуре, либо аспирантуре, равен 6 000 рублей. Возмещение осуществляется до времени достижения им 24-летнего порога.

Возмещение выплачивается до окончания года, в котором человеку исполняется 18 либо 24 года.

Если студент с дневной формой учебы имеет инвалидность по одной из обозначенных групп, и в мае 2017 года он достигнет 24-летнего возраста, преференция актуальна до завершения этого же года.

Важно! Размеры детских вычетов на протяжении текущего года не поменялись.

Особенности стандартных вычетов

В предыдущий раз нововведения в законах, определяющих суммы стандартного налогового вычета на ребенка, вносились в 2016 году. Тогда возрос лимит по доходу за год с 280 000 и до 350 000 руб. Выросли объемы преференций для семей с детьми-инвалидами. Перемен в объемах стандартных вычетов на ребенка в 2020 году не ожидается.

Возврат на третьего и каждого последующего ребенка выдается без учета от получения родителями льгот на первых детей. Когда в семье растут двое детей постарше, для которых преференция не предполагается, а младшим является ребенок в возрасте до 18 лет, на него реально оформить компенсацию в рамках 3 000 рублей.

Читайте также:  Как влияют неуплаченные штрафы ГИБДД на выезд за границу?

Очередность детей рассчитывается для родителей отдельно для каждого родителя. Когда у одного ранее были брачные союзы, то и число детей бывает различным.

У мамы есть сын от первого брака и дочь, общая со вторым мужем. Соответственно, она получит вычет на второго ребенка, а папа – лишь на первого. При решении по очередности принимаются в расчет и умершие дети.

Двойное возмещение

Отдельные правила работают для предоставления стандартных налоговых вычетов на детей единственному родителю. Это касается попечителей и опекунов, усыновителей и родителей, включая приемных, оставшихся единственными из-за смерти другого родителя либо признания его безвестно отсутствующим.

В подобных обстоятельствах одному из родителей назначают вычет в двойном размере. Если они вступают в брачный союз, со следующего месяца после заключения союза ему прекращают выплаты вычета на детей по НДФЛ в двойном размере. Правами на двойной вычет на ребенка пользуются одинокие матери, когда данные об отце не внесены в детское свидетельство.

Важно! Родитель может получать двойной размер налогового вычета за ребенка, если другой в письменной форме отказывается от выплат. Такой отказ оформляется в форме заявления.

Лимиты и другие условия

Стандартный налоговый вычет на детей предоставляется каждому из родителей ежемесячно. Однако существует определенный лимит. Получать преференцию реально исключительно в случае, если объем дохода не превышает установленных размеров. Если этот показатель превысил 350 000 рублей, вычеты на детей по НДФЛ не насчитываются.

Величину дохода подсчитывают с начала года по календарю. Преференция прекращает работать с месяца, в который зафиксирован перебор предельной величины. Средства выплат, не облагаемых 13% сбором, не учитывают в рамках расчетов возмещения.

Как оформить вычет на ребенка

Получать налоговый вычет на ребенка можно ежемесячно либо один раз за год. Если возмещение не оформлялось своевременно, реально вернуть деньги за прошлые года. Размеры налогового вычета на ребенка от этого не изменяются, но деньги возвращаются лишь за предыдущие 3 года.

Претендовать на налоговый вычет при рождении ребенка разрешается каждому человеку, являющемуся российским резидентом. Преференция доступна обоим родителям-супругам параллельно. Наиболее выгодно получение налогового вычета на ребенка для многодетных семейств.

Стандартные и социальные налоговые вычеты на ребенка в 2020 году, как и ранее, реально будет получать двумя путями: посредством ИФНС либо через работодателя. У каждого из способов имеются свои недостатки и преимущества.

Возврат НДФЛ через ИФНС

В список документов для вычета на ребенка при передаче налоговикам входят:

  1. Декларация 3-НДФЛ.
  2. Справка на получение налогового вычета на ребенка формы 2-НДФЛ (о размере зарплаты).
  3. Свидетельство о рождении в виде копии.
  4. Бумага, подтверждающая право на данную преференцию.
  5. Документация о прохождении учебы (когда ребенок уже перешагнул 18-летний порог).
  6. Заявление.

Необходимые документы сдаются в ФНС. Около трех месяцев отведено на их изучение и проверку, после чего принимается окончательное решение. Если все документы для вычета на ребенка содержат достоверные сведения, и налоговики решили данный вопрос положительно, средства возвращаются на счет в банковском учреждении.

Важно! Номер этого счета следует вписать в заявление.

Документацию на возврат передают налоговикам несколькими путями. Ее возможно:

  1. Отнести самому – это один из самых выгодных вариантов, поскольку заявитель сразу узнает о наличии недочетов или необходимости предоставления дополнительных сведений.
  2. Направить почтой – копии документации придется заверить нотариально. Если в бумагах есть ошибки, заявитель узнает об этом только через определенное время.
  3. На сайте инспекции посредством кабинета пользователя. ЭЦП в этом случае не требуется, но необходимо располагать паролем к аккаунту и логином, которые выдаются налоговой службой. При наличии ЭЦП данные предоставляются без посещения ФНС.
  4. Посредством ресурса Госуслуг – способ подходит для людей, имеющих цифровую подпись и пользующихся ею для прочих нужд.

Значительно проще заявить на налоговый вычет на ребенка на работе. Когда работник предоставляет достаточные основания, на протяжении определенного срока из его зарплаты не вычитают подоходный налог. Для расчета налогового вычета на первого ребенка и остальных детей применяется обычная ставка налогообложения.

Комплект документов для вычета на ребенка, передаваемый бухгалтерии, состоит из:

  1. Документации на детей, подтверждающий родительский опекунский или попечительский статус.
  2. Справочный документ об учебе детей старше 18 лет из образовательного заведения.
  3. Заключение медиков и бумагу об инвалидности.
  4. Заявку в свободном формате.

Для выдачи преференции на первого либо последующего ребенка требуются копии паспорта и брачного свидетельства. Когда родитель остается единственным и претендует на двойные выплаты, потребуется документальное подтверждение отсутствия другого родителя либо опекуна.

Гражданам, желающим отдать свое право на возврат супругу, придется предоставить письменный отказ. Вместе с ним надо сдать бумагу с места работы об отсутствии соответствующих вычетов.

Всю документацию надо передать в бухгалтерию единственный раз. Писать заявку ежегодно не надо. Однако в случае изменения места рабочей деятельности нужно снова собрать весь пакет бумаг и составить заявку. Новому нанимателю следует передать и справку с прошлого рабочего места.

Важно! Заполнять налоговую декларацию при получении налогового вычета на ребенка на работе через нанимателя не нужно.

Плюсы и недостатки вариантов оформления

Для физических лиц получение льготы у нанимателя имеет очевидные плюсы:

  1. Не приходится тратить время на поход к налоговикам и ожидание своей очереди.
  2. Расчетным будет считаться период в один месяц, т. е. ждать завершения календарного годового срока не надо.
  3. Нет необходимости в заполнении декларации на вычет на детей.
  4. Не требуется справочный документ с работы.

Важно! У индивидуальных предпринимателей есть только один путь получения возмещения – через налоговиков.

Основным преимуществом получения возмещения через ФНС является возможность оформления за прошедшие годы. Если человеку не удалось воспользоваться всей суммой преференции до окончания года, остаток возможно вернуть у налоговиков.

Документацию на возмещение возможно передать нанимателю непосредственно после рождения малыша или при трудоустройстве на очередное рабочее место. Если работник не сделал этого в момент поступления на работу, но подал бумаги до истечения года, бухгалтеры выполнят перерасчет за годовой период.

Значимые нюансы

Для родителей, не состоящих в брачном союзе или прошедших процедуру развода, обязательным условием получения возврата служит подтверждение обеспечения ребенка кем-то из них. Эти сведения отображены в:

  1. Копии судебного решения с указанием места проживания детей.
  2. Документе о регистрации ребенка на жилплощади родителя.
  3. В родительском соглашении относительно выплаты алиментов.
  4. В соглашении о детях, заверенное нотариусом.

Дети, родившиеся вне брака либо в последующем браке, будут учтены при подсчете будущих компенсаций. Хронология соблюдается для родителей отдельно. Если у гражданина несколько источников дохода, возврат осуществляется по одному из рабочих мест.

Женщины, вышедшие в декретный отпуск, обладают правом на преференцию лишь при некоторых условиях. Если на протяжении налогового периода у сотрудницы были доходы в форме зарплаты до перехода в декрет, ей предоставят возмещение за каждый месяц. Если она была в декретном отпуске весь год, компенсация ей не полагается.

Вычеты социального типа

Социальные вычеты на ребенка предназначены для компенсации трат на лечение и учебу. Родителю разрешается частично вернуть средства, потраченные на платное лечение своего чада. Процедура предполагает заявительную форму, возврат производится только при наличии заявки родителя.

Возмещение за лечение

Есть конкретные правила, касающиеся данной преференции:

  1. Компенсация положена исключительно за услуги лечебных заведений, расположенных в РФ.
  2. Траты на медуслуги, полученные за рубежом, не дают права на компенсацию.
  3. Заявить право на преференцию разрешается лишь тому родителю, который своими финансами проплатил лечение и способен подтвердить данный факт.
  4. Оформление производится через налоговиков или бухгалтера по месту рабочей деятельности.

Преференция предоставляется работающим россиянам, отчисляющим 13%-й налог. Безработным и частным предпринимателям с ЕНВД либо УСН возмещение на полагается. Преференция относится к родным детям, опекаемым и усыновляемым.

Получение возмещения за лечение разрешается одновременно за нескольких детей либо поочередно. Размер не должен превысить фиксированного лимита. Совокупная сумма возврата социального типа достигает 120 000 рублей в год и не больше.

Важно! Закон не запрещает претендовать на данную преференцию и одновременно на вычеты за учебу или на детей.

Оформить возмещение реально за лечение и купленные лекарства, входящие в особый список:

  1. Диагностические манипуляции на платной основе.
  2. Профилактические меры.
  3. Лечение в стационарных условиях либо в поликлиниках.
  4. Медэкспертизу.
  5. Медикаменты, официально выписанные доктором с выдачей рецепта с печатью.

Для получения возврата медучреждение, оказавшее услуги, должно работать по лицензии на российской территории. Форма его собственности не учитывается. В соглашении на предоставление таких услуг плательщиком должен значиться человек, претендующий на льготу либо его (ее) муж или жена.

Суммы за лечение, признанное дорогостоящим, подсчитываются отдельно и не учитываются в лимите. Возврат рассчитывается с учетом, сколько средств было затрачено на такие услуги. К данной категории относят услуги по трансплантации, хирургические вмешательства, терапию патологий, передаваемых по наследству и другие.

Возмещение можно получить, если для лечения ребенка требовались дорогие расходные материалы. Но это правило работает исключительно в случае, когда медорганизация не могла закупить расходники своими силами. В подтверждающей документации должно быть отражено, что оказание медпомощи без таких материалов не представлялось возможным.

Возмещение за детское лечение рассчитывается после окончания года, в рамках которого оно осуществлялось. Расчет производится из суммы реальных трат. Невозможно получить денег больше, чем заявителем было заплачено налогов.

Очень важно сохранять все бумаги, отражающие оплату медуслуг и препаратов. Их придется приложить при подаче заявки. Здесь же нужно обозначить счет, куда в дальнейшем поступит компенсация.

Важно! Срок давности по обращению за подобной компенсацией равен трем годам.

Вычет за образование

Вычет за образование детей полагается трудоустроенным родителям-налогоплательщикам, если ребенку не исполнилось 24 года. Важное условие – очная форма обучения. Для получения льготы необходимо представить соглашение, заключенное с образовательным заведением. Последнее должно работать на основании соответствующей лицензии.

Сумма возврата исчисляется из фактических затрат, максимум в 50 000 рублей за год. Максимальный размер возмещения составляет 6 500 рублей в год на одного ребенка. Все расходы на образование должны оплачивать один или оба родителя. Если за учебу платят благотворительные фонды или другие организации, компенсация не полагается.

Заявка на возмещение подается в налоговую после окончания года, в котором вносилась плата за учебу. Если родитель не использовал право на преференцию в прошедший период, когда имел на нее право, выплата будет произведена единовременно.

Важно! Возврат положен при обучении не только в вузе, но и в любом другом образовательном учреждении: автошколе, курсах повышения квалификации и т. д.

Вернуть часть средств можно за все время учебы, включая официально оформленные академические отпуска. Средства выплачиваются до завершения года, в котором достиг 24-летнего возраста либо до месяца окончания учебы, если выпускнику меньше 24 лет.

Получение налогового возврата за детей представляет собой простую процедуру, позволяющую сэкономить средства семейного бюджета. Оформить возмещение можно несколькими способами. Существуют фиксированные выплаты в зависимости от количества детей, а также социальные льготы в случае лечения и получения образования.

Источник: https://vychet.com/standartnye/nalogovyj-vychet-na-rebenka.html

Ссылка на основную публикацию