Что делать, если налоговый орган неправильно рассчитал налог?

Если в почтовом ящике обнаружено уведомление о налоговом платеже, который больше чем стандартный, то скорее всего гражданину неправильно начислили налоги на имущество физических лиц. Начисление налога за уже проданное имущество также случаются. Такие ситуации не редкость, поэтому и есть целая схема «восстановления справедливости».

Что делать, если налоговый орган неправильно рассчитал налог?

Откуда взяты цифры налога на имущество

Что делать, если налоговый орган неправильно рассчитал налог?Инспекция рассчитывает и начисляет налоги самостоятельно. Сроки начисления – за календарный период. Данные вносятся в квитанцию, которую отправляют по почте, не позже чем за 30 дней до начала оплаты.

Теперь в одной платежке граждане получают все подлежащие проплате налоги, а именно – транспортный, земельный и налог на имущество физлиц. Причем имущественный налог есть у большинства граждан.

Особенности новой схемы налогообложения:

  1. Налоги оплачиваются не авансом, а постфактум, то есть за прошедший налоговый период. Теперь платежка одна и общая сумма довольно большая.
  2. Если все объекты имущества расположены в одном регионе с тем, где проживет гражданин, то ему придет одна квитанция, если нет, то несколько.
  3. Если по факту платить есть за что, а заветный конверт не пришел лучше уточнить есть ли налог. Иначе будет идти пеня, а пересчет налога за несколько лет сможет сильно подкосить бюджет.

Важно! В новых платежках есть такая особенность – в них появился корешок. Это место, куда может быть внесена информация об имуществе, которая в дальнейшем может повлиять на размер налога. Зачастую в ней указывают данные для уменьшения выплат.

За что платить налог

Что делать, если налоговый орган неправильно рассчитал налог?Платить нужно за:

  1. Жилой дом, и любое жилое строение.
  2. Гараж, машино-место.
  3. Комплекс сооружений.
  4. Квартиру, комнату.
  5. Объекты незавершенного строительства.
  6. Другие здания, помещения, сооружения, не вошедшие в список.

Прежде чем обращаться за возмещение необходимо уточнить, правильно ли определена база налогообложения. Ведь не редкость случаи, когда гражданам приходят налоги на имущество которое уже не находится в их собственности.

В базу налогообложения входит имущество, по состоянию на 1 января текущего года. Если объект новый, то с момента постановки его на учет. По каждому объекту налог просчитывается отдельно.

В случае, когда имущество в совместной собственности, каждый из владельцев будет вносить сумму, пропорциональную своей части. Неточности также могут быть при определении налоговой ставки, проверить это можно на интернет портале ФНС России. Слишком много просят

Если по какой-либо причине налоговый орган начислил больше чем нужно, есть четкий алгоритм законных действий для защиты своих финансов.

Этап №1 Заявление об просчете в уведомлении

При обнаружении в платежке завышенных сумм, любых неверных данных, которые влияют на объем налога стоит сообщить об этом в письменной форме в налоговую службу. Для этого нужно написать заявление от своего лица. В нем указать, что есть налоговое уведомление с неправильной начисленной сумой налога.

Полный пакет документов:

  1. Заявление. В нем указать номер уведомления, реквизиты налоговой, которая прислала его. Информацию о себе: ФИО, идентификационный номер.
  2. Присланное уведомление.
  3. Приложить документы, которые подтверждают правоту заявщика – это может быть копия о праве собственности на имущество или договор купли продажи, если имущество продано.

 Этап № 2 Передача пакета документов

Вариантов, как передать документы в налоговую несколько:

  1. Бумаги можно лично сдать в налоговую. При этом нужно иметь по 2 экземпляра каждой бумаги. На втором будет проставлен штамп о принятии документов, и его вернуть заявщику.
  2. Переслать по почте. Все содержимое конверта нужно описать, так на руках заявщика будет подтверждение с датой отправки.
  3. Через личный кабинет налогоплательщика в электронном формате. В нем можно зарегистрироваться на портале налоговой.

Этап №3 Новое уведомление

Именно новое уведомление должно прийти, если претензии заявщика были обоснованные. При этом, сам налоговый орган обязан выяснить причину ошибки и просчитать новую кавитацию. В новом уведомлении должны быть указаны 2 обязательные суммы:

  • В «исчисленной сумме налога» – правильная пересчитаная цифра, которая соответствует имеющемуся имуществу.
  • В «сумме налога, начисленной ранее» – те цифры, которые были в ошибочном уведомлении. Так получится проследить проведен ли перерасчет.

Если оплата уже проведена

Что делать, если налоговый орган неправильно рассчитал налог?Если до момента получения нового уведомления, предыдущее уже было оплачено, так как подходили сроки, гражданин имеет право обратиться в налоговый орган для возмещения. Есть несколько вариантов:

  1. Возмещение может пойти в счет будущих платежей.
  2. Возмещение перечисляется на счет физического лица.

Если выбран первый вариант, что удобней, необходимо составить заявление, в котором указать, что оплата уже проведена и заявщик просит учесть переплату в счет будущих платежей.

Направить заявление можно такими же методами, как и на 2 этапе. К заявлению необходимо приложить копию об оплате и уведомление с пересчитанным налогом. Обращаться в налоговый орган по поводу переплаты можно в течение 3 лет.

Реализация решения

Независимо от выбранного метода возмещения решение о нем должно быть принято в течение 10 дней, с момента получения заявления. Собственно налог обязаны вернуть не позднее, чем через 1 месяц после принятия решения. Если сроки нарушены, за каждый день просрочки должна идти пеня, она зачисляется в сумму переплаты в соответствии со ставкой рефинансирования.

О зачете в будущую оплату или зачислении на счет инспекция обязана сообщить заявщику в письменном виде в срок не более 5 рабочих дней  с момента принятия решения.

Вывод

Исправить ситуацию с неправильным начислением налога можно, причем сделать это не сложно, важно, только иметь уверенность, что это именно ошибка, а не просто сильно повысившиеся налоговые платежи.

Что делать, если налоговая неправильно начислила налог на имущество физлиц Ссылка на основную публикацию Что делать, если налоговый орган неправильно рассчитал налог? Что делать, если налоговый орган неправильно рассчитал налог?

Источник: https://ProSobstvennost.ru/nalog-na-imuschestvo/nepravilno-nachislili.html

Пришел неправильный транспортный налог, что делать?

Многие владельцы транспортных средств, получая уведомление от фискальной службы, слепо оплачивают начисленный им налог. Не все проверяют указанную сумму, и только малая часть замечает некую неточность в уведомлении ФНС.

Но ошибка может быть. И, как показывает практика, это не такое уж редкое явление.

Могут просто ошибиться сотрудники инспекции, а может быть виноват и сам налогоплательщик – он не подал или подал не своевременно сведения о продаже или покупке ТС.

И далее о том, почему так происходит, что можно и нужно делать, чтобы исправить ситуацию.

Что делать, если налоговый орган неправильно рассчитал налог?

В нашем обществе бытует ошибочное мнение, что ответственность за корректность и точность расчетов налогов лежит полностью на плечах налоговых органов. А это не совсем так.

Именно налогоплательщик в лице простого гражданина должен правильно и точно оплачивать свои обязательства перед бюджетом. Он обязан предоставлять в инспекцию корректные данные, они должны быть актуальными и поданы в полном объеме в нужное время.

Другими словами, если физическое лицо получило уведомление от ФНС по уплате транспортного налога, то оно должно самостоятельно перепроверить данные.

  • неправильно произведен расчет налогооблагаемой базы или применена не правильная налоговая ставка. Причина – человеческий фактор. Сотрудник ФНС может применить не ту налоговую ставку, не правильно прочитать сведения о регионе, где зарегистрировано транспортное средство, не учесть льготы и т.д. Вариантов множество. Действие одно – владелец должен как можно быстрее обратиться с письменным заявлением в инспекцию и указать на допущенную ошибку. Как правило, обращение должно сопровождаться документальным подтверждением факта, исключающего ошибку. Поскольку ошибка может содержаться не в самих расчетах, а в базе.
  • данные о продаже транспортного средства не были поданы в налоговую службу вовремя. Наиболее популярная причина ошибки. Покупатель автомобиля обязан поставить на учет автомобиль сразу после покупки, если он этого не сделает, то продавец получит уведомление о транспортном налоге из расчета полного отчетного года. Исправить ситуацию можно по факту обращения в ФНС и предъявлении документов, подтверждающих куплю-продажу. В данном случае особых проблем возникнуть не должно. Перерасчет произведут в течение одной-двух рабочих недель.
  • при угоне автомобиля не подана соответствующая справка от ГИБДД в налоговую службу. Если транспортное средство угнано, то владелец авто получает бумагу о данном факте из ГИБДД. Ее он предоставляет в инспекцию. Начисление налога происходит только за тот период, которым автомобилист фактические пользовался ТС. Но здесь есть и проблема: если официального документа нет, то ФНС на основании только письменного заявления перерасчет не сделает.
  • регистрация места жительства по новому адресу в течение отчетного периода. Все просто: сразу две налоговые инспекции могут начислить транспортный налог. Популярная ошибка, особенно, если человек меняет регион проживания. Ошибка легко исправляется путем обращения в инспекцию по новому месту жительства. Обращаться по старому месту прописки не нужно. Инспекции взаимодействуют между собой, они самостоятельно устранят несоответствие.

В любом случае, что не послужило причиной такой ошибки, необходимо оперативное реагирование на данный факт. И выход из ситуации лишь один – обратиться в инспекцию, указав на некорректное начисление.

Важная информация: стоит помнить, что ФНС предоставляет возможность гражданам России формировать обращения в электронном виде. Для этого нужно иметь личный кабинет на официальном сайте налоговой инспекции.

Итак, налогоплательщик обнаружил ошибку и о ней он должен сообщить в инспекцию. Это понятно. Но как формируется такое заявление?

Плюс в том, что законодательно допускается использовать произвольную форму обращения. Главное, чтобы в документе были указаны следующие реквизиты:

  • Наименование территориальной инспекции, куда подается заявление;
  • Юридический адрес такой инспекции;
  • Полное ФИО субъекта;
  • Идентификационный номер заявителя;
  • Сведения об автомобиле, в отношении которого необходимо осуществить перерасчет;
  • Период, в рамках которого была допущена ошибка;
  • Причины допущенной ошибки.

Необходимо четко формировать причины, которые указывают на выявленные неточности. Нужно ссылаться на приложенные документы. Если необходимо, то можно самостоятельно приводить ссылки и на нормативно-правовые акты, регулирующие данный вопрос.

Кстати, владелец ТС имеет право обратиться в налоговую службу в течение 3-х лет с момента, когда была допущена ошибка. Например, если по налогу за 2018 год была допущена ошибка, то гражданин может получить перерасчет в 2019, и в 2020, и даже в 2021 году.

  • В конце заявления обычно нужно поставить дату составления и подпись.
  • Итак, заявление составлено, теперь его необходимо подать.
  • Существует несколько вариантов подачи:
  • непосредственно в инспекцию. Для этого нужно личное присутствие владельца транспортного средства. Также возможно подать прошение и через доверенное лицо. В таком случае необходима заверенная нотариально доверенность.
  • по почте. Законодательство разрешает формировать обращение в государственные органы через почтовых операторов. В таком случае нужно отправлять письмо с уведомлением.
  • в электронном виде через официальный сайт ФНС. Как было сказано ранее, то для этого нужно иметь авторизированный личный кабинет.

Принципиальной разницы нет. Эффективность от обращения одинакова. Но нужно помнить: что при первом варианте нужно 2 экземпляра документа, а в остальных случаях только один. Связано это с тем, что при личной подаче один экземпляр документа с отметкой отдается заявителю или уполномоченному лицу.

Читайте также:  Какие льготы существуют при поступлении в вуз?

Не забываем о том, что к заявлению обязательно прилагаются документы, подтверждающие конкретные данные.

Что делать, если налоговый орган неправильно рассчитал налог?

Когда сотрудники налоговой службы получат заявление, то они обязаны его внимательно изучить и пересчитать обязательство. Для этого у них есть 30 дней, но только не с момента направления бумаги, а с момента ее регистрации в канцелярии.

Важно: если заявитель предоставит неполные сведения, не предъявит подтверждающие документы, то представители ФНС имеют законодательное право продлить срок рассмотрения дела еще на 30 дней. Итого, максимально возможный срок пересчета транспортного налога – 60 дней.

В любом случае налогоплательщик получит новое уведомление с новой суммой ТН.

Может быть и немного иная ситуация: владелец ТС уплатил налог по полученному уведомлению, а потом выявил ошибку. Инспекция ему пересчитала налог, и он оказался меньше того, который поступил в бюджет. В таком случае налогоплательщик может вернуть себе сумму излишне уплаченного налога.

Для возврата денег нужно опять-таки подать заявление в инспекцию. При посещении отделения бланк такого заявления будет предоставлен в бумажном виде. Но его также можно подать через личный кабинет на сайте ФНС.

Когда налоговая получит такое заявление, то она может его рассматривать не более 10 рабочих дней. Когда будет принято решение о возврате излишне уплаченной суммы, то налогоплательщику в течение 5 дней после решения будет направлено соответствующее уведомление.

Важно: если по каким-то налогам и платежам у субъекта возникла задолженность, то сначала излишне уплаченный транспортный налог зачтут в счет погашения такого долга, а только потом выплатят остаток.

Деньги поступят на банковскую карту в течение 1 месяца после даты получения заявления от субъекта.

В удовлетворении требования могут и отказать. Никто не отменял халатности работников, нежелания признавать свои ошибки и т.д. Но если Вы явно уверенны в своей правоте, то можете отстоять правду только в суде. Подача иска происходит в рамках гражданского права.

Суд, пожалуй, будет последней инстанцией, кто установит правду. Если дело выиграет налогоплательщик, то судебные издержки заплатит налоговая служба.

Не радужной перспективой для автовладельцев является возможность налоговых органов пересчитать транспортный налог уже после его уплаты. Инициатором перерасчета выступает сама инспекция.

И, конечно, перерасчет производится в сторону увеличения, а не уменьшения.

И здесь все просто: налогоплательщик оплатит налог и спит спокойно, а ФНС пересчитала ему долг и еще начислила пеню на остаток задолженности.

Выход опять-таки один: писать заявление в инспекцию, отстаивать свою правоту или в крайнем случае обращаться в суд. Как минимум, могут списать пеню и штраф.

Многие автолюбители задаются вопросом, а что будет, если не платить налог. А за это может быть все в рамках административного права. Самый распространённый вариант – это штраф, размер которого составляет до 15-20% от суммы долга. Никто не отменял и возможность ФНС за каждый день просрочки начислять пеню.

Дополнительно могут:

  • конфисковать автомобиль в счет погашения долга с привлечением судебных приставов;
  • арестовать другие активы, вплоть до ареста банковского счета;
  • запретить выезд за пределы РФ.

Но, как предупреждение, ФНС по решению суда начинает взимать долг из заработной платы. Поэтому уклониться от своих прямых обязательств не получиться.

Источник: https://auto-pravda.online/nalogi/106-prishel-nepravilnyy-transportnyy-nalog-chto-delat.html

Что делать, если налоговая неправильно начислила налог на имущество физлиц

Что делать, если налоговый орган неправильно рассчитал налог?

Сегодня предлагаем ознакомиться с темой: «что делать, если налоговая неправильно начислила налог на имущество физлиц» с описанием от профессионалов и ми. Любые вопросы вы можете задать дежурному юристу.

Земельный и транспортный налоги, налог на имущество физических лиц граждане уплачивают на основании налогового уведомления. Также по уведомлению уплачивается НДФЛ с доходов, полученных начиная с 2016 г.

, если налоговый агент не смог удержать налог и представил сообщение об этом в налоговый орган (п. 2 ст. 52, п. 6 ст. 228, п. 3 ст. 363, п. 4 ст. 397, п. 2 ст. 409 НК РФ; ч. 8 ст. 4 Закона от 29.12.

2015 N 396-ФЗ).

Если налоговый орган неверно рассчитал налог и в налоговом уведомлении завысил его сумму к уплате, рекомендуем придерживаться следующего алгоритма.

Шаг 1. Подготовьте заявление об ошибках в налоговом уведомлении

При обнаружении в налоговом уведомлении ошибок или недостоверных сведений, которые завышают сумму налога, письменно сообщите об этом в налоговый орган.

Форма заявления о наличии в налоговом уведомлении недостоверной информации может быть приложена к налоговому уведомлению, которое вам направила налоговая инспекция.

Заполните ее, указав номер налогового уведомления, адрес инспекции, в которую вы собираетесь направить заявление, ваши Ф.И.О. и ИНН.

  • Если форма заявления не приложена к налоговому уведомлению, заявление можно составить в произвольном виде, указав в нем обнаруженные ошибки.
  • К заявлению приложите копии документов, которые подтверждают правильные данные, например копию свидетельства о регистрации права собственности на недвижимость.
  • Шаг 2. Направьте заявление в налоговый орган
  • Заявление можно подать лично или через представителя непосредственно в налоговую инспекцию, направить по почте или передать в электронной форме через личный кабинет на сайте ФНС России.

Если вы сдаете заявление непосредственно в налоговую инспекцию, подготовьте его в двух экземплярах. Один экземпляр с отметкой о принятии заявления сотрудником налогового органа с указанием даты приема оставьте себе.

По почте целесообразно направлять заявление почтовым отправлением с описью вложения. В этом случае у вас будет доказательство даты отправки заявления и документов к нему.

Шаг 3. Дождитесь нового налогового уведомления с верными данными

После получения заявления об ошибках в уведомлении налоговый орган должен самостоятельно выяснить причину ошибки, пересчитать налог и направить вам новое налоговое уведомление. При этом в графе «Исчисленная сумма налога» будет отражена правильная сумма налога, в графе «Сумма налога, исчисленная ранее» — ошибочная сумма, указанная в первоначальном уведомлении.

Источник: https://xn—-8sbgi0aqnej0ac.xn--p1ai/chto-delat-esli-nalogovaya-nepravilno-nachislila-nalog-na-imushhestvo-fizlits/

Что делать, если налоговая инспекция неправильно рассчитала налог?

На основании налоговых уведомлений физическими лицами уплачиваются транспортный налог, земельный налог, налог на имущество физических лиц. Что делать, если налоговая неверно рассчитала налог и завысила его сумму к уплате в налоговом уведомлении?

Шаг 1. Заполните заявление об ошибках в налоговом уведомлении

Если в налоговом уведомлении вы обнаружили ошибки или недостоверные сведения, которые завышают сумму налога, сообщите об этом письменно в налоговую инспекцию. Для этого заполните заявление о наличии в налоговом уведомлении недостоверной информации.

Форма заявления должна быть приложена к налоговому уведомлению, которое вам направила налоговая инспекция. В заявлении отражается номер налогового уведомления, адрес инспекции, в которую вы собираетесь направить заполненное заявление, ваши Ф.И.О. и ИНН.

Если форма заявления не прислана с налоговым уведомлением, заявление вы можете составить в произвольном виде, указав в нем обнаруженные ошибки.

К заявлению приложите копии документов, которые подтверждают правильные данные, например копию свидетельства о праве собственности на недвижимость.

Шаг 2. Направьте заявление в налоговую инспекцию

Заполненное заявление можно лично сдать в налоговую инспекцию, направить по почте или в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика на сайте www.nalog.ru. Если вы сдаете заявление лично в налоговую инспекцию, подготовьте его в двух экземплярах. На втором экземпляре инспекция поставит отметку о принятии с указанием даты приема и вернет его вам.

Отправить заявление по почте лучше ценным письмом с описью вложения — в этом случае у вас будет доказательство даты отправки заявления и конкретных документов.

Шаг 3. Дождитесь нового налогового уведомления с верными данными

После получения заявления об ошибках в уведомлении налоговый орган должен самостоятельно выяснить причину ошибки, пересчитать налог и направить вам новое налоговое уведомление, при этом в графе «Исчисленная сумма налога» соответствующего раздела уведомления будет отражена правильная сумма налога, в графе «Сумма налога, исчисленная ранее» — ошибочная сумма, указанная в первоначальном уведомлении.

Шаг 4. При наличии переплаты по налогу подайте в инспекцию заявление о возврате или зачете излишне уплаченной суммы налога

Если на момент получения правильного уведомления вы уже уплатили налог в бюджет в большей сумме, чем полагается, переплату можно вернуть или зачесть в счет предстоящих платежей (п. 1 ст. 78 НК РФ).

Зачесть переплату, например, по налогу на имущество физических лиц можно в счет будущих платежей по налогу на имущество физических лиц или по земельному налогу (ст. 15, п. 1 ст. 78 НК РФ).

Для зачета или возврата переплаты подайте в налоговую инспекцию заявление в письменной форме. Его можно представить лично или направить по почте. Заявление можно подать в течение трех лет со дня уплаты налога (ст. 78 НК РФ).

К заявлению приложите копии платежного документа и уведомления с перерасчетом налога.

Шаг 5. Дождитесь возврата (зачета) переплаты по налогу

Решение о зачете, как и решение о возврате, инспекция должна принять в течение 10 дней со дня получения вашего заявления (п. п. 4, 8 ст. 78 НК РФ). Вернуть налог обязаны не позднее одного месяца с этой же даты.

В случае нарушения срока возврата инспекция должна будет уплатить проценты за каждый день просрочки, которые начисляются на сумму переплаты исходя из ставки рефинансирования Банка России, действовавшей в это время (п. п. 6, 10 ст.

78 НК РФ).

Если у вас есть недоимка по местным налогам (в частности, по земельному налогу), долг по пеням и штрафам по этим налогам, инспекция сначала проведет зачет переплаты для погашения задолженности, а остаток суммы вернет вам (п. п. 5 — 6 ст. 78 НК РФ).

Инспекция обязана письменно сообщить вам о принятом решении о возврате (зачете) переплаты или об отказе в его осуществлении в течение пяти рабочих дней со дня принятия решения (п. 9 ст. 78 НК РФ).

Октябрь 2013 г.

Налоговые споры, Транспортный налог, Земельный налог, Налог на имущество

Источник: http://www.pnalog.ru/material/nalogovaya-nepravilno-rasschitan-nalog

Что делать, если налог начислили неправильно или письмо не пришло? На все вопросы по уплате налогов отвечает наш эксперт | Программы | ОТР

Ольга Арсланова: Мы продолжаем. Давайте поговорим о налогах. Дело в том, что россияне стали получать из Федеральной налоговой службы требования об уплате налогов, это время началось. Оплатить налоги в этом году нужно не позднее 2-го декабря. Сделать это можно в банке или личном кабинете на сайте ФНС.

Давайте напомним об этом еще раз и выясним, что делать, если вы получили от налоговой службы некорректное уведомление, а такое, увы, случается каждый год, наши зрители регулярно нам об этом рассказывают. Поговорим об этом прямо сейчас с нашим гостем.

Читайте также:  Договор доверительного управления. образец и бланк 2020 года

Петр Кузнецов: Дмитрий Тихонов, налоговый консультант, кандидат экономических наук. Дмитрий Николаевич, здравствуйте.

  • Ольга Арсланова: Здравствуйте.
  • Дмитрий Тихонов: Здравствуйте.
  • Ольга Арсланова: Уважаемые зрители, ждем ваших вопросов, ваших историй, как вы платите налоги, звоните в прямой эфир.

Смотрите, началось время подсчетов и выплаты налогов. Будут ли какие-то в этом году сюрпризы по суммам? Что-то поднимали, может быть, какие-то перерасчеты происходили? Или, в общем-то, каких-то страшных квиточков не придет неожиданных?

Дмитрий Тихонов: Ну больших новаций нет, это первое. Я сейчас именно говорю о содержании главного нашего налогового закона, Налогового кодекса, больших новаций нет. Но какие-то ошибки будут, они в последние годы бывали.

Этим летом, в начале лета мы все наблюдали ошибки, когда налог на имущество устанавливался какими-то многие миллионами рублей, то есть больше, чем стоимость самого имущества, то есть такие ошибки тоже были.

Но это скорее административные ошибки или ошибки автоматизированной системы, поэтому вот они, значит, до конца октября должны провести кампанию по направлению требований об уплате налога, и остается где-то месяц у людей, чтобы их оплатить.

Ну и как было правильно сказано, можно платить в своем кабинете, кабинет удобный достаточно, или в банке. Ну и соответственно, если вы чем-то недовольны, то у вас, к сожалению, нет другого выхода, как идти с физическим визитом в налоговую инспекцию свою и показывать, в чем ошиблись налоговые инспекторы.

  1. Петр Кузнецов: Неприход уведомления о налоге – это повод не платить?
  2. Дмитрий Тихонов: Нет, вот это классический вопрос, он такой уже большой…
  3. Петр Кузнецов: Ну а как же…
  4. Ольга Арсланова: Может быть, я не должен ничего государству в этом году, подумает человек.

Дмитрий Тихонов: Именно по налогу на имущество они и рассчитывают, и тут нужно напомнить, то у нас сложная ситуация, переходная ситуация по налогу на имущество, то есть там есть вообще две формулы, обе формулы сложные, каждый год они увеличиваются. И соответственно, как любой переходный период, в нашей стране бывают некие накладки.

Но вот, к сожалению, если вам ничего не пришло, то вам время в октябре сходить и узнать, почему не пришло, дайте мне, и заплатим. Потому что напоминаю, что Налоговый кодекс содержит такое понимание, как штраф, и условно если у вас… То есть штраф 20%; соответственно, вы не оплатите, вы получаете этот штраф.

Он никому не нужен, то есть лучше пойти самому сходить.

Ольга Арсланова: А какой крайний срок, дедлайн, после которого уже нужно начинать нервничать и идти в налоговую? Конец октября?

Дмитрий Тихонов: Последние даты октября, то есть налоговая должна вам прислать. Ну давайте еще скажем так: к сожалению, наша почта тоже не идеально работает, то есть добавим еще дней 8. То есть если 8 ноября ничего не пришло, надо уже идти, я бы так советовал.

Петр Кузнецов: И выяснять.

Давайте выясним, что беспокоит Нину из Курска в этом плане, в этом вопросе. Здравствуйте, Нина, говорите, пожалуйста.

Ольга Арсланова: Добрый вечер.

Зритель: Здравствуйте. Мне 70 лет, но я еще езжу на машине. Значит, пришел налог, на 70% увеличился транспортный налог. Это в связи с чем? Я, например, нигде не слышала, что налог транспортный увеличится. Объясните, пожалуйста.

  • Петр Кузнецов: Отлично, спасибо, Нина.
  • Ольга Арсланова: Спасибо.
  • Петр Кузнецов: В конце августа…
  • Зритель: И еще хочу сказать спасибо вам за вашу передачу.
  • Ольга Арсланова: Ой, спасибо, и вам спасибо.

Петр Кузнецов: Дмитрий Николаевич, в конце августа Счетная палата предложила изменить механизм начисления транспортного налога. Далее читаю: потом в Госдуме предложили вообще его отменить, ссылаются на то, что акциз на бензин есть, ну и как бы все, транспортный налог можно отменять. Но сообщается, что некоторые категории водителей уже начали оплачивать налог по-новому.

Давайте разберемся с транспортным налогом образца, получается, он за 2018 год, нового образца. Вот что это за категория водителей, которые получают какой-то новый налог по-новому транспортный, какие изменения, какая судьба инициативы вообще по отмене транспортного налога? Ну и на вопрос Нины ответим, можно с него начать.

Дмитрий Тихонов: Честно говоря, скорее всего, это какая-то ошибка, накладка. Я не понимаю, почему он увеличился на 70%, потому что вообще должно считаться от мощности, у нас такая система.

Соответственно, до 250 «лошадей» у нас более-менее такой цивилизационный налог, то есть вы укладываетесь, так скажем, тысяч в 25, ну и машина, которая имеет «лошадей» 80, платит всего, скажем, 1 200 рублей.

Как только вы переходите за 250 «лошадей», у вас ставка самая большая, там уже налог может быть и 50 тысяч, и 60 тысяч. На 70% не вполне понимаю, почему, но тут могут быть накладки.

Собственно говоря, несколько лет назад у меня была накладка, я продал одну машину, купил другую, и мне пришел налог за обе машины, а я был владельцем одной, я не был одновременно владельцем двух. Поэтому, скорее всего, накладка, опять, к сожалению, нужно идти в налоговую.

Петр Кузнецов: А по изменениям возможным, готовящимся? Новый транспортный налог, новый вид? Какова перспектива отмены?

Дмитрий Тихонов: Вот каких-то ярких изменений сейчас быть не должно. Нас все-таки пугали даже изменением подоходного налога, о том, что у нас будет прогрессивная система налогообложения…

Ольга Арсланова: Что значит «пугали»? Многие этого ждут наши зрители.

Дмитрий Тихонов: Ну давайте честно скажем: по неким политическим (я предполагаю, что по политическим) основаниям не стали совмещать вместе несколько больших плохих новостей, соответственно иначе тогда государство не очень социальное получается, а напомню, что по Конституции у нас все-таки социальное государство. Но законопроекты в Госдуме точно есть, я лично их читал, но пока их нет.

Поэтому об изменении транспортного налога о явном каком-то, я о таком законопроекте не слышал. Я время от времени отсматриваю, но не могу обещать, что я знаю каждый день, это информационно очень сложно. Пока каких-то больших изменений нет. И соответственно, есть некие рассылки, что поменяется в 2020 году для физических лиц, пока там больших изменений транспортного налога тоже я не видел.

Петр Кузнецов: Еще небольшой вопрос в связи с этим, еще туда вдогонку по транспортному налогу, по поводу того, что в разных регионах совершенно разный.

Вычитал тут в курском паблике, у них даже появилась целая сравнительная таблица, они выяснили транспортные налоги в разных регионах на примере одного автомобиля, автомобиля LADA Kalina.

Видно, что в Курской области самый высокий, то есть даже в Москве и Санкт-Петербурге автовладельцы платят меньше.

Дмитрий Тихонов: Ну у нас страна имеет много регионов, соответственно налоги у нас трех уровней: самый высокий федеральный, региональный и местный. И в этом смысле какие-то новации может устанавливать региональная власть, у нее есть такое право. Собственно говоря, сама даже ставка налога на имущество – это дело для нас Москва устанавливает, Москва в смысле областная и город…

Петр Кузнецов: В том числе и снижать его, да?

Дмитрий Тихонов: Да, конечно, может снижать, а не Москва как центр страны. Поэтому возможно, что местная власть пытается как-то, скажем, добрать деньги этим налогом, потому что машины у людей есть, в России, по-моему, больше 20 миллионов машин, если все их обложить, это уже какие-то деньги будут.

Ольга Арсланова: Примем звонок из Оренбургской области. Алексей, добрый вечер, вы в эфире.

Зритель: Алло, здравствуйте. Алло, слышно меня?

Ольга Арсланова: Да-да, слушаем.

Зритель: Скажите, пожалуйста, вот такая ситуация случилась. Автомобиль был угнан, считался в розыске, кражу они там определили или как, и налог приходит уже 4-й год, и было решение, суд прошел, судья вынес решение, что мы обязаны оплатить этот налог. Мы им постановление, что машина находится в розыске, но налог с нас через суд все равно…

Ольга Арсланова: Приходится платить.

Зритель: Суд объявил, что мы обязаны оплатить налог.

Ольга Арсланова: Спасибо вам. Похожая история из Краснодарского края, пенсионер нам написал о том, что украли машину, она считалась в розыске, но приходят квитанции все равно, и в налоговой не удается доказать, приходится платить.

  1. Дмитрий Тихонов: Ну у меня два . Наверное, они не очень…
  2. Ольга Арсланова: То есть эти истории часто случаются?
  3. Дмитрий Тихонов: Да, такие вопросы появляются. Дело в том, что налоговики считают, что налог должен платить собственник, и даже если машина ушла из фактического владения, он собственником-то остается, и по их логике…
  4. Ольга Арсланова: Но он же ее не эксплуатирует!

Дмитрий Тихонов: Ну вот закон составлен так, что пока ты собственник, то есть титульный собственник, пока ты числишься, тебе же ее могут теоретически найти и вернуть, поэтому, к сожалению, такая проблема есть.

Единственное, что некоторые налоговые воспринимают эти аргументы, но физически приходится ходить в органы МВД, брать всю папку с документами, что она снята с учета, или ее нет, или она уже сгорела, и только с этими документами идти в налоговую, то есть выполняя, наверное, некие функции взаимодействия между разными госорганами. То есть это оказывается частным делом человека, в этом есть проблема.

Петр Кузнецов: Вот тут пенсионер еще спрашивает, должны ли пенсионеры платить транспортный налог. Давайте расскажем о льготах и, может быть, назовем еще раз, повторим категории, которые вообще освобождены от налогов, может быть, здесь какие-то изменения произошли, люди не знаю, что они уже в категории, которая может претендовать на льготу по какому-то налогу.

Дмитрий Тихонов: Ну вот я сейчас системно за льготы транспортного налога вам даже сказать не смогу. Насколько мне известно, пенсионеры не избавлены от транспортного налога, здесь нет такого.

  • Петр Кузнецов: Давайте в целом картину возьмем по льготам по налогам.
  • Ольга Арсланова: Имущественный налог – там же может быть какая-то скидка?
  • Дмитрий Тихонов: По имущественному налогу есть скидки.
  • Петр Кузнецов: Так.
  • Дмитрий Тихонов: У нас есть масса вычетов.
  • Петр Кузнецов: Это кто основные?

Дмитрий Тихонов: Ну смотрите, я упоминал, что у нас есть две формулы расчета налога имущественного для физических лиц, то есть юридические компании в сторону откладываем. Значит, новая формула идет со стороны… То есть старая формула – инвентаризационная стоимость, и новая, выпало у меня это слово – это кадастровая стоимость.

Читайте также:  Претензия в магазин. образец претензии и бланк 2020 года

И по кадастровой стоимости, когда у вас сама формула считается, вы из общей площади дома в части пропорции, на вас относящейся… То есть если условно площадь дома 100 метров, а вас трое, на вас относится третья часть, из нее еще вычитаются определенные метры. Соответственно, по площади дома на память могу сказать, что из общей площади сразу вычитается 50 метров, это считается как бы льготы. Соответственно, если у вас 150 метров дом, из него вычитаются 50, а остальное делится, вот такая льгота есть.

Ольга Арсланова: Понятно.

Давайте посмотрим небольшой сюжет. Наши корреспонденты спрашивали россиян, сталкивались ли они с ошибками при начислении налогов. Давайте прикинем, как часто такие ошибки происходят.

ОПРОС

Ольга Арсланова: Вот смотрите, очень многие наши зрители спрашивают, почему письма приходят из налоговой Архангельской, Красноярской, Новосибирской областей, хотя вот, например, пишет зритель, что живет в Свердловской области, и много таких примеров. Является ли это ошибкой, если вдруг с какого-то чужого региона приходит уведомление?

  1. Дмитрий Тихонов: Ну тоже старый, классический вопрос. Часто бывает…
  2. Петр Кузнецов: Они еще будут, еще классические.
  3. Дмитрий Тихонов: Коллеги, я по мере поступления пытаюсь отвечать.
  4. Петр Кузнецов: Да, извините.

Дмитрий Тихонов: Значит, часто бывает, что человек жил в одном месте нашей страны, а потом семейные обстоятельства, работа, он куда-то уехал, у него там недвижимость и по новому месту недвижимость.

Соответственно, ему да, приходит из нескольких мест, в общем-то, он должен все это оплачивать. Это вопрос именно связан с тем, что несколько объектов недвижимости, по ним нужно платить.

Хотя считается, что вообще должна это вести одна налоговая инспекция, там, где он сейчас проживает, но опять же несколько уведомлений должно прийти на разные объекты.

Петр Кузнецов: Дмитрий Николаевич, готовы к еще одному классическому вопросу? На что идут наши налоги? Потому что мы вправе требовать отчет об использовании наших налоговых поступлений.

Ольга Арсланова: Да, имеем.

Петр Кузнецов: Что-то хорошее они несут, не знаю, каплю какую-то? Помощь льготным категориям, пособия нуждающимся?

Дмитрий Тихонов: Коллеги, вот классический вопрос. Значит, я думаю, что половина ответа позитивная, к сожалению, половина негативная. Я сейчас немножко большими цифрами поговорю, потом переведу это на язык обычного человека.

За последние 5 лет сборы налогов выросли примерно на 60%, соответственно экономика на несколько процентов выросла. Если брать 2017–2018-е гг.

, то каждый год рост налогов по цифре окончательной 20%, а экономика вырастала на 1,5–2%, то есть вообще у нас с бюджетом сейчас все в порядке, это вот исходная вещь по заполняемости.

По расходованию у нас сейчас основное направление… Есть Бюджетный кодекс, это понятно, это самый толстый закон, вот такой вот толщины. Но сейчас самое главное направление развития и трат – это, естественно, указы президента майские 2018 года, соответственно по этим майским указам президента вкладывается много денег, это на самом деле так.

Тут, понимаете, мне тяжело говорить… За Москву, которую я хорошо знаю, я много езжу, я много вижу и могу сказать, что в Москве видно, куда вкладываются деньги: часть лучше бы не вкладывалась, когда у нас все время дороги ремонтируются, скажем, раз в 1,5 года они постоянно ремонтируются, наверное, это неправильно, но в целом много вкладывается.

Но я 2 недели назад был в Крыму и могу сказать, что в Крыму ремонтируются дороги крайне много, то есть Крым становится, я не знаю, похожим на Германию, там и так много красоты, а сейчас и дороги будут изумительные, и вы там с одного места…

Ольга Арсланова: Крымчане.

Дмитрий Тихонов: Да. Нет, на самом деле, коллеги, там ночью страшно ехать, потому что столько ремонта, что надо очень осторожно.

Петр Кузнецов:

Источник: https://otr-online.ru/programmy/segodnya-v-rossii/chto-delat-esli-nalog-nachislili-nepravilno-ili-pismo-ne-prishlo-na-vse-voprosy-po-uplate-nalogov-otvechaet-nash-ekspert-38706.html

Что делать, если налоговая неправильно начислила налог на имущество

Право на обжалование актов ФНС закреплено в Налоговом кодексе. В главе 19 регламентирован порядок того, что делать если налоговая начислила неправомерно налог. Однако, разъяснений о том, как написать заявление в налоговую о неправильном начислении налога, в документе не содержится. 

Что делать, если налоговая неправильно начислила налог на имущество физлиц

Согласно налоговому законодательству налогоплательщики должны сами исчислять размер налога, если данная обязанность не возложена на налоговый орган и налогового агента.

В России физические лица обязаны самостоятельно декларировать свои доходы и уплачивать налоги. При этом, удержанием подоходного налога с заработной платы занимается работодатель.

Декларировать налог на доход, полученный от продажи недвижимости обязан сам гражданин.

Согласно статье 218 граждане России могут воспользоваться льготой при определении налоговой базы: 

  • семьи с детьми;
  • пострадавшие от атомных аварий и ядерных испытаний;
  • инвалиды;
  • участники и ветераны  Великой отечественной войны.

Размер дохода с которого считается сбор в 13% для данных физических лиц уменьшается на установленную законом сумму. Например, для ветеранов налоговая база сокращается на 500 рублей, а для семей с тремя детьми на 5 тысяч 800 рублей (ежемесячно).

Однако, данная льгота носит заявительный характер, и при отсутствии обращения от гражданина не действует. Поэтому работодатель, удерживая 13 процентов от оклада в пользу государства, может не уменьшать многодетной семье сумму от которой высчитывается налог.

В таком случае, по окончанию налогового периода необходимо обратиться в территориальный налоговый орган и представить декларацию по форме 3 для возврата излишне удержанных денег.

Исчисление сборов за имущество является обязанностью налогового органа. Уведомление налоговиков о праве собственности на  тот или иной налогооблагаемый объект является обязанностью гражданина. 

Неправильно начисленный налог можно оспорить в налоговом органе, предоставив уточненные сведения.

В соответствии с частью 4 нормы № 58 налоговая инспекция должна получать сведения об объектах налогообложения путем межведомственного взаимодействия. А исчислять сбор в соответствии с формулами по каждому конкретному объекту недвижимости или транспорта.

Федеральным нормативно-правовым актом № 52 предусмотрена ответственность физических лиц за не оплату не начисленного сбора.

То есть, если гражданин купил автомобиль, но при этом не проинформировал ФНС, а ГИБДД не передала сведения о постановке на учет гражданином транспортного средства, то виновным будет признано физическое лицо, которое не проинформировало налоговый орган, а следовательно не оплатила налог. 

Решение о взыскании штрафа можно оспорить. 

В соответствии с положениями нормы 137 обжаловать акты налоговых органов, которые не являются частью нормативно-правовой базы работы службы, имеют все Россияне, чьи права ущемляются данными документами.

За что платить налог

Граждане в Российской Федерации обязаны платить следующие налоги:

  • подоходный;
  • земельный;
  • имущественный;
  • транспортный;
  • акцизные;
  • сбор за пользование объектами животного мира (охота и рыболовство);
  • водный налог (за использование скважин).

Налоги за владение землей, транспортными средствами и недвижимостью начисляются налоговой инспекцией на основании имеющихся у них данных.

Каждый автомобилист, владелец участка земли и хозяин квартиры обязан до ежегодно до 1 декабря оплачивать начисленный сбор в соответствии с поступающими уведомлениями.  

В соответствии с положениями главы № 32 Налогового кодекса имущественными налогами облагаются строительный объекты, имеющие кадастровый номер: квартиры, дома, дачи и хозяйственные постройки на земельных участках. Исчисление налога осуществляется исходя из кадастровой или инвентаризационной стоимости недвижимости.

Если уведомление, присланное по форме, утвержденной приказом Федеральной налоговой службы содержит некорректные данные об этом необходимо сообщить в налоговый орган. 

Некорректно указанный в налоговом уведомлении кадастровый номер квартиры или объем двигателя транспортного средства может быть причиной неправильного вычисления сбора.

Если оплата уже проведена

В случаях, когда ошибка в уведомлении на имущество была замечена уже после оплаты квитанции, необходимо обратиться в налоговую инспекцию по месту нахождения объекта недвижимости или по месту регистрации транспортного средства.

К заявлению о некорректных данных прикладываются копии правоустанавливающих документов на объекты налогообложения. Если после проверки инспектор подтвердит наличие ошибки в первичном уведомлении, то потребуется написать еще одно заявление — на возврат излишне уплаченного налога.

В течение месяца, сумма поступит на банковский счет, указанный в заявлении. Также «лишние» средства можно использовать в счет будущих сборов.

В Федеральную налоговую службу также можно обратиться через личный кабинет налогоплательщика, в котором представлена функция прикрепления документов. Система автоматически формирует заявление, гражданин прикрепляет скан-копии правоустанавливающих бумаг и отправляет в налоговый орган. 

Также проверить корректность начислений можно на сайте ФНС, воспользовавшись налоговыми калькуляторами. 

В случаях, когда не получается найти согласия с налоговым органом, россияне могут обратиться в суд. В такой ситуации возврат налога будет осуществлен на основании постановления судебной инстанции.

Куда обратиться если неправильно начислили налог на имущество

При неправильном определении размера сбора необходимо уведомить об этом налоговую инспекцию по месту нахождения объекта строительства. Сообщить об ошибке можно тремя способами: удаленно через личный кабинет налогоплательщика, почтой или при личном приеме. 

При заявлении о неправильном начислении сбора стоит предъявить копии правоустанавливающих документов и самого налогового уведомления. После того, как инспекция примет заявление, в течение 30 дней будет проводиться проверка, по результатам которой будет пересмотрен размер суммы к оплате, а заявителю направлено уведомление. 

Заявление в налоговую о неправильно начисленном налоге, образец

В законодательстве нет утвержденной формы заявления, но следует придерживаться общих правил документооборота. В соответствии с которыми заявление в органы власти должно содержать информацию о том, к кому оно адресовано, персональные (включая номер ИНН)  и контактные данные заявителя.

В основном тексте документа необходимо описать проблему, с которой столкнулся гражданин, а также перечислить документы прилагаемые к обращению. Документ подписывается и ставится дата. 

  • В Межрайонную инспекцию
  • Федеральной налоговой службы 
  • России № 16 по г. Санкт-Петербургу, 
  • от Власова Антона Геннадьевича,
  • проживающего по адресу
  • Санкт-Петербург, 11 линия ВО, 52 к.13
  • ИНН 888-888-888
  • ЗАЯВЛЕНИЕ
  • об уточнении налогового платежа (ошибка в размере исчисленного имущественного налога)

В налоговом уведомлении № 987 от 11.10.2018 года об оплате имущественного налога за квартиру, расположенную по адресу Санкт-Петербург, 11 линия Васильевского острова, 52 к.13, принадлежащую мне по праву собственности на основании Свидетельства РОСРЕЕСТРА № 1254, некорректно указана площадь квартиры. Данное обстоятельство приводит к некорректному начислению налога.

Прошу на основании приложенных документов на квартиру исправить ошибку и произвести перерасчет налога, ввиду изменения налоговой базы..

Приложение:

  1. Копия налогового уведомления.
  2. Копия свидетельства о праве собственности.
  3. Копия технического паспорта.

22.06.2019 Власов А.В.

Источник: https://cheladv.ru/articles/chto-delat-esli-nalogovaya-nepravilno-nachislila-n/

Ссылка на основную публикацию