Как уплатить ндфл при продаже автомобиля и другого движимого имущества?

При реализации в 2019 году машины, которая была в собственности менее 3 лет, то обязательно в 2020 году нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и заплатить подоходный налог. При владении авто 3 и более лет налоговая обязанность отсутствует.

Как заполнить форму 3-НДФЛ и как подать ее в налоговый орган, чтобы отчитаться по поступлениям от продажи автомобиля, смотрите в статье ниже. Приведен для скачивания новый актуальный бланк декларации и ее заполненный образец.

Когда нужно сдавать декларацию при продаже автомобиля?

Продажа имущества для его владельца означает получение дохода, который, как известно, должен облагаться подоходным налогом по ставке, установленной НК РФ.

Если реализован за плату автомобиль, то продавец должен отчитаться перед налоговым органом, показав приобретенные средства с посредством отчета 3-НДФЛ и заплатив налог.

Не все продавцы машин должны формировать 3-НДФЛ и уплачивать с продажной стоимости налог. П.17.1 ст.

217 утверждает, что граждане, получившие денежные средства по факту продажи движимого имущества, срок владения которым составлял 3 или более лет, освобождаются от налоговой обязанности.

При этом есть исключение: если гражданин использовал проданный ТС в предпринимательской деятельности, то по факту продажи перечисляется налог в любом случае.

Если автомобилем человек пользовался менее 3 лет, то сдача 3-НДФЛ в ИФНС обязательна, в том числе и при нулевом налоге к уплате в связи с применением имущественного вычета.

Ставка, по которой облагается полученный доход, составляет 13%.

Неподача в срок налоговой декларации заставляет нарушителя платить штраф 1тыс.руб. Если же и налог не будет вовремя заплачен, то начисляются пени за каждый просроченный день.  Срок для уплаты НДФЛ — не позднее 15 июля года, следующего за годом оформления реализации авто.

Имущественный вычет

Даже при пользовании автомобиля менее 3 лет не у всех появится обязанность по перечислению НДФЛ, связано это с возможностью использовать льготу по НК РФ в виде имущественного вычета при продаже имущества.

НДФЛ для российских резидентов вычисляется как 13% процентов от поступивших средств от сделки, представленных ценой машины по договору с покупателем.

Имущественный вычет представляет собой сумму, которую можно отнять от дохода, при этом 13% будут считаться на от продажной цены на автомобиль, а от разности цены и вычета. При этом налог значительно сокращается или же отсутствует вовсе, если вычет равняется или больше полученных средств от покупателя.

Размер имущественного вычета (п.2 ст.220 НК РФ) может принимать одно из двух значений:

  • 250 тыс. руб.;
  • затраты по приобретению реализованного автомобиля, если сохранились документы, подтверждающие оплату.

Какой вычет выберет продавец автомобиля зависит от того, по какой цене он приобретал это транспортное средство, а также от присутствия подтверждающих эту сделку бумаг. Конечно, если машина была куплена по цене, большей 250 тыс.руб., то разумнее сократить базу для налогообложения на величину расходов.

Пример:

Гр-н Потапов в 2018 г. приобрел за деньги автомобиль за 440000 руб., в 2019 г. он машину продает за 430000 руб.

Транспортное средство было в собственности один год, значит, есть обязанность по заполнению декларации 3-НДФЛ.

Если использовать вычет 250 т.р., то налог = 0,13 * (430000 — 250000) = 23400.

Если использовать вычет в размере расходов по приобретению, то налог = 0.

Конечно, второй вариант выгоднее продавцу авто, но для этого нужно собрать документацию, свидетельствующую о сделке по покупке ТС в 2018 году. Если таковые документы присутствуют, то в ФНС сдается декларация 3-НДФЛ с нулями, а обязанность по перечислению налога отсутствует.

Порядок подачи 3-НДФЛ в налоговую и сроки

Обратиться в ФНС требуется с 01.01 по 30.04 2020 г. с целью декларирования доходов от продажи машины в 2019 году.

Закон позволяет представлять декларацию в удобном виде на выбор декларанта — бумажном или электронном, если зарегистрирован и активирован личный кабинет налогоплательщика. При его отсутствии, можно вручную составить бланк 3-НДФЛ — в отделении ФНС, дома на компьютере или в распечатанном виде.

Еще один современный способ подготовки формы 3-НДФЛ — это использование бесплатной программы Декларация 2019. Для этого скачивается с сайта налог.ру архив программы, устанавливается и заполняются необходимая информация. Инструкцию по оформлению 3-НДФЛ в Программе Декларация 2019 смотрите здесь.

Новая форма для 2020 года

Для самостоятельно подготовке отчетности берется актуальный бланк в отделении налоговой службы или найти его в интернете на проверенных ресурсах. Важно проверить, что заполняемый бланк актуален.

С 1 января 2020 года форма декларации была обновлена, внесены изменения в отдельные приложения и строки, а также скорректированы штрих-коды. Подробнее об изменениях декларации 3-НДФЛ в 2020 году. Новая форма утверждена  Приказом №ММВ-7-11/569@ в ред. приказа №ММВ-7-11/506@ от 07.10.2019.

Скачать новую 3-НДФЛ для 2020 года.

Как заполнить при продаже машины, которой владели менее 3 лет?

Бланк 3-НДФЛ содержит 13 страниц, для отражения поступлений от продажи авто оформляются:

  • титульная страница;
  • разделы 1 и 2;
  • приложения 1 и 6.

То есть количество оформленных листов декларации, передаваемой в ФНС, будет равняться 5-ти.

Титульный лист

Обязательно заполняются все строки данного листа. При ручном заполнении нужно аккуратно вписывать буквы, знаки, цифры в отведенные клетки, иначе информация не будет правильно считана.

  • В верхнем поле ИНН указывается соответствующий номер, присвоенный налоговым органом при постановке на учет в качестве налогоплательщика.
  • Код налогового периода — 34 при подаче отчетности за год, отчетный год — 2019, а код налоговой — это номер отделения, куда сдаются документы.
  • Далее аккуратно заполняются сведения о продавце машины, а также данные об удостоверяющем личность документе.
  • Лист подписывается, ставится дата.

Как уплатить НДФЛ при продаже автомобиля и другого движимого имущества?

Раздел 1

Отражаются итоговые данные на основании заполненных других страниц декларации:

  • 010 — вписывается 1 или 3: 1 — если нужно заплатить налог, 3 — если налог равен нулю;
  • 020 и 030 — коды КБК и ОКТМО;
  • 040 — НДФЛ для перечисления из разд. 2, если в поле 010 стоит 1; если стоит 3, то поля 040 и 050 не заполняются.

Как уплатить НДФЛ при продаже автомобиля и другого движимого имущества?

Раздел 2

Для составления потребуются данные из прил 1 и 6:

  • 001 — 13% для резидентов;
  • 002 — выбирается вариант 3;
  • 010 — доход от сделки — значение показателя строки 070 из прил.1 декларации 3-НДФЛ;
  • 030 — повторяется значение 010;
  • 040 — имущественный вычет переносится из строки 070 прил.6 формы 3-НДФЛ;
  • 050 — вычет из стр. 080 прил.6;
  • 060 — база для исчисления подоходного налога по итогам сделки, определяется как стр. 030 минус стр. 040/050 (смотря какая заполнена);
  • 070 — налог, который перечисляется в бюджет в связи с продажей автомобиля, определяется как 13% от значения стр.060, если налоговая база равна нулю, налог также нулевой;
  • 150 — НДФЛ, который подлежит перечислению из стр.070 при ненулевой налоговой базе.

Как уплатить НДФЛ при продаже автомобиля и другого движимого имущества?Как уплатить НДФЛ при продаже автомобиля и другого движимого имущества?

Приложение 1

Сведения о полученных средствах и их источнике. Источником выступает покупатель автомобиля.

Заполнение строк:

  • 010 — 13%;
  • 020 — код дохода 03 для продажи транспортных средств, найти его можно в прилагаемой таблице к Порядку заполнения декларации 3-НДФЛ, ее измененный вид с 01.01.2020 года находится здесь;
  • 030-050 — не оформляются, если автомобиль купил гражданин;
  • 060 — ФИО покупателя;
  • 070 — стоимость автомобиля согласно договору;
  • 080 — остается пустым, так как налог с данного дохода не удержан еще.

Как уплатить НДФЛ при продаже автомобиля и другого движимого имущества?

Приложение 6

На странице определяется размер имущественной налоговой льготы, которую декларант будет использовать в качестве вычета.

Заполнить нужно строку 070 или 080:

  • Если берется вычет 250000, то он указывается по строке 070, при этом размер льготы не может превышать дохода за проданный автомобиль.
  • Если берется вычет в виде расходов на покупку авто, то сумма расходов указывается по строке 080, также не более продажной цены на машину.

В строке 160 указывается размер вычета из поля 070 или 080.

Как уплатить НДФЛ при продаже автомобиля и другого движимого имущества?Как уплатить НДФЛ при продаже автомобиля и другого движимого имущества?

Скачать бланк и образец заполнения за 2019 год

Источник: https://9trud.ru/3-ndfl-pri-prodazhe-avtomobilya/

Налог с продажи автомобиля полученного по наследству

Сразу после того как человек умер, пользоваться его автомобилем не может никто (включая наследника) до того момента, пока он не будет зарегистрирован на нового собственника.

Причем, если речь идет о завещании, время пока авто стоит без движения в ожидании своего нового хозяина, официально составляет 6 месяцев.

До этого времени садиться за руль унаследованной машины не допускается — все по закону.

Закон есть закон

Чтобы получить автомобиль, указанный в завещании гражданин должен принять наследство.

Для этого ему необходимо в течение указанного срока (6 месяцев со дня смерти завещателя – наследодателя; статья 1163 Гражданского кодекса РФ) подать заявление о выдаче свидетельства о праве на наследство.

Для этого наследнику следует лично явиться в нотариальную контору, которая находится по месту последней регистрации умершего.

В статье 1163 ГК РФ есть пункт, который допускает сокращение срока оформления свидетельства о праве на наследство (менее 6 месяцев со дня смерти наследодателя). Но возможно это лишь в том случае, если есть достоверная информация, что больше наследников у усопшего нет, и тот, кто претендует на его авто, может это доказать.

Услуги нотариуса не бесплатные. Нотариальный тариф рассчитывается по результатам оценки наследуемого автомобиля. Для наследников первой и второй очереди сумма, которую придется заплатить за выдачу свидетельства о праве на наследство, составляет 0,3% от рыночной стоимости автомобиля (но не более 100 тыс. рублей);

Шесть месяцев – большой срок, за который может случиться все, что угодно. Например, появится новое поколение модели, из-за чего «движимое наследство», пока им никто не пользуется, может разом потерять несколько процентов своей рыночной стоимости. Не хотите ждать так долго? Позаботьтесь о переходе собственности в ваше распоряжение заранее – пока наследодатель еще жив.

Получив свидетельство о праве на наследство, новый владелец авто должен оформить его на свое имя. А может не делать этого (не регистрировать автомобиль в МРЭО), а сразу продать его или подарить.

  • -пройти технический осмотр автомобиля;
  • -приобрести полис ОСАГО.
  • Полис ОСАГО, а также паспорт гражданин РФ, паспорт транспортного средства (ПТС), свидетельство о регистрации транспортного средства, свидетельство о праве на наследство и квитанцию об уплате государственной пошлины необходимо будет предъявить в МРЭО для перерегистрации автомобиля на свое имя.

Надо полагать, что наследуемый автомобиль уже имеет регистрационные номера (остались от предыдущего владельца), поэтому менять их нет надобности. А значит и размер госпошлины для перерегистрации б/у автомобиля меньше, чем для нового. Он составляет сегодня 500 рублей за оформление нового регистрационного свидетельства и 350 рублей – за внесение изменение в ПТС.

Обязательным в ГИБДД также является предъявление транспортного средства (для проверки VIN и номеров агрегатов). Не будет лишним предварительное ксерокопирование указанных выше документов.

Продать унаследованный автомобиль проще. Для этого наследнику нет необходимости регистрировать его на себя – он имеет возможность продать машину, не обращаясь в ГИБДД.

Собственно продажа автомобиля, полученного в наследство, ничем не отличается от перепродажи любого другого.

Продавец и покупатель заключают договор купли-продажи, после чего заботы о проведении техосмотра, получения полиса ОСАГО и регистрации транспортного средства переходят к последнему.

В случае продажи унаследованного авто в ПТС сразу вписываются данные покупателя, а в графе «Подпись прежнего собственника» ставится подпись наследника автомобиля. Разумеется, покупателю автомобиля для его регистрации понадобится также свидетельство о праве на наследство, которое подтверждает право продавца на владение наследуемым авто.

Читайте также:  Отзыв какого-либо документа. образец, пример и бланк 2020 года

Наследник также может, не регистрируя наследуемый автомобиль в ГИБДД, подарить его тому, кому посчитает нужным. Для этого заключается договор дарения.

Налог на наследство

У гражданина, получившего в наследство транспортное средство, может появиться резонный вопрос: а надо ли за это платить? И сразу еще один: нужно ли подавать декларацию в налоговую службу о свалившемся ему с неба имуществе?

Ответ на вопрос с налогообложением наследуемого имущества дает статья 217 части II Налогового кодекса Российской Федерации.

В ней, в частности, говорится (пункт 18), что не подлежат налогообложению «доходы (физических лиц) в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования, за исключением вознаграждения, выплачиваемого наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также вознаграждения, выплачиваемого наследникам патентообладателей изобретений, полезных моделей, промышленных образцов».

Отсюда следует, что при получении в наследство автомобиля платить налоги не надо. При этом, нет разницы, от родственника какой очереди (или от чужого человека) он был получен.

Нужно ли заполнять и подавать налоговую декларацию при получении наследства? Ответ на этот вопрос также есть в Налоговом кодексе. Так, в статье 228 НК РФ («Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов.

Порядок уплаты налога») говорится, что «физические лица, получающие доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов» (пункт 6). Автомобилей в этом списке нет.

Вывод: при получении автомобиля в наследство декларацию подавать по этому поводу не надо.

Другое дело, если гражданин, получивший в наследство автомобиль, захочет продать его. В этом случае он должен будет уплатить 13-процентный налог с полученного им дохода. При этом продавец (наследник) не может уменьшить стоимость продажи авто. Зато он может воспользоваться имущественным налоговым вычетом в размере 250 000 рублей.

И последнее. Если наследник решит продать полученный в наследство автомобиля не сразу, а только через три года после его регистрации в ГИБДД, налог с продажи имущества в этом случае не оплачивается (статья 217 НК РФ).

Налог с продажи автомобиля полученного по наследству супругой

Новоиспеченному наследнику следует знать, как проходит продажа автомобиля, полученного по наследству, если он желает его реализовать.

  • 1 Автомобиль как объект наследования
  • 2 Как провести продажу
  • 3 Постановка на учет в ГИБДД
  • 4 Налог при продаже унаследованного имущества
  • 5 Оформление договора купли-продажи
    • 5.1 Заполнение договора купли-продажи 2018 года
    • 5.2 Необходимые документы
  • 6 Как продать автомобиль без перерегистрации
  • 7 Передача по договору дарения
  • 8 Что такое неделимое имущество
  • 9 Как оформить документы на автомобиль по наследству:

Автомобиль как объект наследования Порядок вступления в права наследования на оставленного завещателем железного коня происходит согласно общим правилам.

  • свой паспорт;
  • ПТС (оригинал);
  • свидетельство о регистрации авто в органах ГИБДД (если было получено наследником);
  • свидетельство о праве на наследство.

В свою очередь покупатель должен при себе иметь:

  • свой паспорт;
  • полис ОСАГО.

Как продать автомобиль без перерегистрации Действующим законодательством предусмотрена возможность реализовать ТС, полученное по наследству, не занимаясь промежуточной перерегистрацией собственника.

Поэтому для наследника проблема, как продать машину по наследству, не оформляя ее на себя, в 2018 году решается намного быстрее.

Как уплачивается Сумма, которая подлежит оплате в налоговой инспекции рассчитывается самостоятельно. В налоговую инспекцию необходимо предоставить налоговую декларацию согласно ч.1 ст.

Расход может быть увеличен за счет вложения денежных средств в ремонт машины, или ее тюнинг. Однако, в таком случае все данные дополнительные расходы должны подтверждаться чеками или квитанциями.

В этом случае налог с продажи машины будет оплачен с разницы между полученным доходом и подтвержденными расходами.Если окажется, что расходы будут превышать доходы, то налоги платить не нужно.

Более 3 лет Если же машина находилась у владельца более 3 лет, то налог не нужно платить, причем полученная сумма от продажи никак не влияет на необходимость оплаты налога согласно п.17.1 ст.

217 НК РФ.

Отец скончался и завещал автомобиль сыну и жене в равных долях.При отсутствии завещания, все имущество переходит наследникам первой очереди также в равных долях. После положенных шести месяцев сын решает продолжать ездить на отцовской машине и переоформляет все документы на себя.

Через три года он собирается продать машину полученную по наследству, как это сделать? Для этого ему нужно согласие матери. Налоги при продаже автомобиля Налоговые обязательства Если вы знаете, как продать машину по наследству, то понимаете, что получение денег станет поводом для уплаты налога.

Согласно актуальному законодательству, НДФЛ придётся выплачивать, если автомобиль пробыл в собственности человека менее 3 лет. Получение транспорта в наследство не является исключением.

Вопросы и ответы

Предположим, что на приобретение транспорта было потрачено 700 000 руб. В этой ситуации, при расчете налога полученного от продажи транспорта, вы вправе учесть расходы в размере: 700 000 руб. (общая сумма расходов) х 50% (ваша доля расходов в приобретении машины) = 350 000 руб. (сумма расхода, которая может быть учтена вами при продаже машины).

При продаже машины доход, облагаемый налогом, составит: 400 000 руб. (продажная стоимость машины) — 350 000 руб. (сумма расходов на покупку машины) = 50 000 руб. (облагаемый доход) Сумма налога будет равна: 50 000 руб. (облагаемый доход) х 13% (ставка налога) = 6500 руб.

(сумма налога) Если вы решили воспользоваться вторым вариантом будьте готовы документально доказать ваши расходы на покупку машины.

Стоит учесть, что НК РФ указывает срок 3 года, однако это не имеется ввиду — календарный год, а именно 36 месяцев.Это значит, что срок владения автомобилем может начаться в любой период года.

Определить этот момент просто – достаточно посмотреть в договор купли-продажи (если машина была куплена у физического лица) или в справку – счет (при покупке нового авто в салоне).

К тому же, оплачивать налог нет необходимости, если все эти три года владелец был один и тот же.Если же, к примеру, в течение года машина была подарена кому-то из родственников, то чтобы не платить налог нужно снова ждать 36 месяцев.

С учетом прибыли, а также вида налогообложения юридическое лицо должно оплатить сумму налога в бюджет государства. Для ИП Для государства физическое лицо и индивидуальный предприниматель – это одно лицо.

Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, квартир, комнат и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Как уплатить НДФЛ при продаже автомобиля и другого движимого имущества?

Учитывая изложенное, поскольку квартира принадлежит физическому лицу (независимо от изменения состава собственников квартиры) более трех лет, то доходы, полученные налогоплательщиком от продажи квартиры, не будут подлежать налогообложению налогом на доходы физических лиц. Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политикиС.В.

РАЗГУЛИН Даже если бы один был ангелом, то другого все равно раздражал бы шелест его крыльев.Что касается автомобиля, полученного по наследству, то у вас нет расходов, связанных с его приобретением.

Поэтому налогом будет облагаться вся сумма дохода, полученного от его продажи.

Итак, при втором варианте налоговая база по НФДЛ будет равна выручке, полученной от реализации автомобиля, доставшегося по наследству, то есть 100 000 руб.

Сумма налога, который нужно будет уплатить в бюджет, составит 13 000 руб. Следовательно, в вашей ситуации выгоднее воспользоваться вторым вариантом. Налог с продажи автомобиля полученного по наследству by leon / Monday, 01 May 2017 / Published in Статьи НК РФ). Пример: Веселов Т.Б. получил в наследство от сестры квартиру в 2011 году.

За время пользования машиной собственник мог сделать не мало оснащений в машине, в результате чего она могла стоить даже дороже, чем при покупке. В такой ситуации размер налога, который подлежит к оплате рассчитывается так: (цена, по которой продан автомобиль – 250 тыс. руб)*13%. Таким образом, не придется платить налог с продажи машины, если:

  • машина была продана дешевле, чем куплена
  • во владении собственника авто находилось более трех лет
  • цена автомобиля менее 250 тыс. руб.
  • Таким образом, законом определены четкие рамки, когда оплата налога обязательна, и в каких случаях собственники вообще освобождены от его уплаты. Единственное действие, которое обязательно в любом случае – это подача декларации. При уклонении от данной обязанности налогоплательщики будут нести ответственность.

После смерти человека его имущество переходит по наследству другим гражданам. Для этого может изначально при жизни составляться завещание, а если оно отсутствует, то формируется очередь из родственников, которые на основании родственных связей могут претендовать на имущество.

В него входят и автомобили, причем важно знать, какой налог надо уплачивать при получении и продаже авто.

Нередко у людей, которые получают от умершего родственника автомобиль, возникают вопросы относительно того, что делать с этой ценностью, как ее оформить и можно ли продать. На основании ст. 217 НК не требуется уплачивать какие-либо сборы за полученные по наследству ценности.

Важно! При этом важно оплачивать услуги нотариуса за вступление в наследство, которые зависят от стоимости получаемого имущества, родственных связей и расценок конкретного специалиста, а называется такая плата пошлиной.

В ст. 217 НК перечисляются все доходы, с которых не приходится уплачивать НДФЛ. В них включаются доходы, представленные деньгами или ценностями в натуральном виде, передаваемыми по наследству.

Как уплатить НДФЛ при продаже автомобиля и другого движимого имущества?

При этом неважно, передается ли автомобиль от умершего близкому родственнику или абсолютно постороннему человеку.

Источник: https://avtokraft18.ru/nalog-prodazhi-avtomobilya-poluchennogo-nasledstvu/

Вычет ндфл при продаже автомобиля

Какие вычеты и обязанности по НДФЛ предусмотрены при продаже автомобиля и другого движимого имущества?

Движимое имущество — это любые вещи, не относящиеся к недвижимости.

Это то, что не связано прочно с землей, как здания, сооружения, жилые и нежилые помещения или специально не отнесено к недвижимости, как, например, некоторые морские суда и суда внутреннего плавания (ст. 130 ГК РФ).

К движимому имуществу относятся, в частности, автомобили, мотоциклы, картины, коллекционные предметы, драгоценные металлы и другое имущество.

Доходы от продажи движимого имущества облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13 процентов (абз. 6 пп. 5 п. 1 ст. 208, п. 1 ст. 224 НК РФ).

В каких случаях нет обязанностей по уплате ндфл

Если вы продали движимое имущество, которое находилось в вашей собственности три года или более, то доходы от продажи налогом не облагаются. В этом случае вам также не нужно заполнять и подавать налоговую декларацию по НДФЛ в налоговую инспекцию (п. 17.1 ст. 217, п. 4 ст. 229 НК РФ).

Обратите внимание! Данные положения не распространяются на случаи продажи ценных бумаг, а также долей в уставном капитале организаций, для которых предусмотрены особые правила расчета налога (ст. 214.1, абз. 2 п. 17.1, п. 17.2 ст. 217 НК РФ).

Когда необходимо исчислить налог, воспользовавшись при этом правом на имущественные вычеты

Если движимое имущество находилось в вашей собственности менее трех лет, то вы должны самостоятельно рассчитать и уплатить налог с его продажи (пп. 2 п. 1 ст. 228 НК РФ).

Читайте также:  Как получить пенсию при смене места жительства?

В этом случае вам нужно совершить следующие действия.

Шаг 1. Рассчитайте сумму налога

Общая формула расчета налога выглядит так:

НДФЛ = сумма дохода от продажи x 13%.

Однако при расчете вы можете уменьшить доход от продажи по своему выбору двумя способами (пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ):

  • на расходы по приобретению имущества при наличии подтверждающих документов или
  • на имущественный вычет в размере 250 000 руб.

Уменьшить доход на расходы по приобретению имущества вы можете, если у вас есть подтверждающие документы (абз. 2 пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ). Например, договор купли-продажи, акт приема-передачи денежных средств и т.п., в которых указана уплаченная вами сумма. Причем копии этих документов нужно приложить к налоговой декларации.

Пример расчета налога при уменьшении доходов на расходы Физическое лицо в 2012 г. приобрело автомобиль за 500 000 руб.

Имеется договор купли-продажи, а также расписка о передаче денежных средств продавцу. Машина продана в 2013 г. за 450 000 руб. При расчете налога доходы от продажи автомобиля можно уменьшить на расходы по его покупке.

В этом случае сумма налога будет равна нулю ((450 000 руб. — 500 000 руб.) x 13%).

Если вы не сохранили документы, подтверждающие расходы на приобретение имущества, то можете воспользоваться вычетом в размере 250 000 руб.

Пример уменьшения дохода на сумму налогового вычета Физическое лицо в 2012 г. приобрело автомобиль за 500 000 руб. Подтверждающие документы не сохранились. В 2013 г. автомобиль был продан за 400 000 руб.

При расчете налога можно применить имущественный вычет. Облагаться НДФЛ будет сумма дохода, равная 150 000 руб. (400 000 руб. — 250 000 руб.). Налог нужно заплатить в размере 19 500 руб. (150 000 руб. x 13%).

Шаг 2. Заполните и подайте налоговую декларацию, а также необходимые документы

Налоговую декларацию вы должны подать в любом случае, даже если сумма налога равна нулю. Декларация заполняется по форме 3-НДФЛ и подается до 30 апреля года, следующего за годом продажи имущества. Она сдается в налоговую инспекцию по месту вашего жительства (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Примечание. Для заполнения декларации вы можете воспользоваться бесплатной программой, которая размещена на сайте ФНС России по адресу www.nalog.ru, в разделе «Электронные услуги» — «Программные средства для физических лиц».

Декларацию можно подать лично, через представителя или по почте (п. 4 ст. 80 НК РФ).

Если вы уменьшаете доходы на расходы, связанные с покупкой имущества, то вместе с декларацией нужно сдать копии документов, которые подтверждают ваши расходы, например:

  • копию договора о приобретении имущества или иного документа (справку-счет);
  • копии документов, подтверждающих уплату денег (расписку о получении денег продавцом, акт приема-передачи денег, квитанцию к приходному ордеру и т.п.).

Шаг 3. Уплатите НДФЛ

Заплатить налог нужно до 15 июля года, следующего за годом продажи имущества (п. 4 ст. 228 НК РФ). Реквизиты для уплаты налога вы можете уточнить в своей налоговой инспекции.

Обратите внимание! За нарушение срока подачи декларации установлен штраф. За каждый месяц просрочки ее сдачи штраф составит 5 процентов суммы налога, который не уплачен на основании этой декларации. Однако штраф не может быть больше 30 процентов указанной суммы и меньше 1000 руб. (ст. 119 НК РФ).

Даже если сумма налога, которую вы рассчитали, равна нулю, при несвоевременной сдаче декларации будет начислен штраф. Он составит минимальную сумму — 1000 руб. Если вы не заплатили НДФЛ в срок, налоговый орган может взыскать с вас штраф в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога.

Если же налоговая инспекция установит, что налог вы не уплатили умышленно, то размер штрафа может составить 40 процентов от неуплаченной суммы (ст. 122 НК РФ). Кроме того, за каждый календарный день просрочки уплаты налога вам будут начислены пени на сумму вашего долга.

Ставка пеней равна одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования Банка России (п. п. 3, 4 ст. 75 НК РФ).

Даже если с вас взыскали штраф, помимо него вы обязаны уплатить налог и пени (п. п. 2, 5 ст. 75 НК РФ).

  Аренда пруда для платной рыбалки

Если вы продали автомобиль, то должны заплатить налог с продажи. Размер налога стандартный – 13% от тех денег, что вы получили от покупателя. Тем не менее существуют законные способы, как уменьшить налог или не платить его вовсе.

Сегодня мы расскажем, в каких случаях наступает обязанность по оплате налога, какой налог с продажи не требует оплаты, как рассчитывается сумма налога и как уменьшить его размер.

Какая продажа не облагается налогом

Существует понятие минимального срока владения имуществом. Если имущество находится в вашей собственности дольше минимального срока, вы не должны платить налог при его продаже. Основание: п. 17.1 ст. 217 НК РФ, п. 4 ст. 229 НК РФ.

Минимальный срок продажи автомобиля без налога – 3 года. Если вы владеете машиной дольше трех лет, вы не обязаны уведомлять налоговую инспекцию о сделке, подавать декларацию 3-НДФЛ и платить налог.

  • Если вы купили автомобиль, срок владения начинается со дня подписания договора купли-продажи.
  • Если вы получили автомобиль в наследство, вы считаетесь собственником со дня открытия наследства, то есть со дня смерти наследодателя.
  • Если вам подарили автомобиль, срок владения начинается со дня подписания договора дарения.
  • Пример:

В мае 2015 года вы купили автомобиль и продали его в августе 2018. Вам не нужно обращаться в налоговую инспекцию и платить налог, так как вы продали машину, которой владели больше 3 лет.

Регистрируйтесь в личном кабинете онлайн-сервиса НДФЛка.ру! Мы дадим индивидуальные рекомендации и рассчитаем, какой налог с продажи нужно заплатить именно вам

Как не платить или уменьшить налог при продаже автомобиля

Если вы продаете машину, которой владели больше 3 лет, вам не нужно оповещать налоговые органы и платить налог. Но как быть, если автомобиль в собственности меньше трех лет? Можно ли уменьшить размер налога или даже снизить его до нуля?

Законодательством РФ предусмотрены налоговые льготы, уменьшающие налогооблагаемую базу – сумму, которую вам заплатили за авто. После применения льготы вы можете существенно, а иногда и до нуля, снизить налог от продажи автомобиля.

. Важно:

Если после применения льготы налог стал равен нулю, вы все равно должны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства. В декларации отражается доход от продажи и расчет налога. Только этот документ будет подтверждением того, что вы, продав машину, законно не заплатили налог. В противном случае у налогового органа будут к вам вопросы, и на вас наложат штраф.

Вычет расходов для уменьшения налога (разница между покупкой и продажей)

Один из способов уменьшить НДФЛ с продажи – это сделать вычет расходов.

Что это значит? Законодательством определено, что налог можно заплатить не со всей суммы, полученной при продаже, а за вычетом суммы покупки.

То есть берется разница между деньгами, что вы получили за автомобиль, и теми деньгами, что вы когда-то отдали за этот же автомобиль. С этой суммы платится 13% налога. Основание: пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Пример:

В 2017 году вы купили машину за 700 тыс. рублей и в 2018 продали ее за 900 тыс. В 2019 вы должны подать в ИФНС декларацию 3-НДФЛ. Какой налог с продажи вы заплатите? Выгоднее воспользоваться вычетом расходов и заплатить 26 000 рублей = 13% х 200 тыс.

Пример:

В 2018 году вы купили автомобиль за 1,2 млн., а в 2019 году продали его за 1 млн. Так как продажная стоимость была меньше покупной, вы освобождены от уплаты налога. Не забудьте подать декларацию! Несмотря на нулевой доход, вы обязаны оповестить налоговые органы о сделке.

При покупке и продаже автомобиля обязательно сохраняйте документы: договоры, платежки, чеки. Копии этих документов необходимо будет предоставить в налоговую инспекцию вместе с декларацией 3-НДФЛ.

Поручите заполнение декларации 3-НДФЛ личному налоговому эксперту онлайн-сервиса НДФЛка.ру. Мы составим для вас грамотные документы и расскажем, какая продажа не облагается налогом

Имущественный вычет в 250 тысяч рублей

Бывают ситуации, когда невозможно применить вычет расходов. Например, когда машина была не куплена, а получена по наследству или подарена. Так как расходов на ее приобретение не было, то разницу брать не из чего.

В этой ситуации вы имеете право применить имущественный вычет при продаже, максимальный размер которого 250 тыс. рублей. То есть вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на эту сумму.

Напомним: налогооблагаемая база – это деньги, которые вы получили от продажи автомобиля, и с которых должны заплатить налог. Основание: пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Если стоимость автомобиля меньше 250 тыс. рублей, выгодно воспользоваться именно имущественным вычетом.

Пример:

Вы продали полученную в наследство машину за 1 млн. рублей. Так как у вас не было расходов на ее приобретение, вы не можете сделать вычет расходов. Какой налог с продажи в итоге? Применив имущественный вычет, вы должны будете заплатить 97,5 тыс. рублей = 13% х (1 млн. – 250 тыс.).

  Зона сг заречный белоярская аэс

Можно уменьшить налог за счет другого вычета

Налоговый вычет по другим статьям может частично или полностью перекрыть ваш налог. Если в одном и том же году вы продали автомобиль и, например, оплачивали лечение, то вычет за лечение будет учтен при расчете налога с продажи автомобиля. Подробно налоговые вычеты описаны в статьях о лечении, обучении, покупке квартиры.

Пример:

В 2016 году вы купили машину за 800 тыс. и в 2018 году продали ее за 1 млн. рублей. Срок владения автомобилем меньше 3 лет, поэтому вы должны заполнить декларацию 3-НДФЛ и передать ее в налоговую инспекцию.

В том же 2018 году вы заплатили 100 тыс. рублей за лечение мамы. Какой налог с продажи автомобиля вы будете должны заплатить в итоге? Расчет будет выглядеть так: — Вычитаем расходы (1 млн.– 800 тыс.).

— Применяем вычет за лечение мамы (100 тыс.).

Итоговая сумма налога при продаже автомобиля: 13% х (1 млн.– 800 тыс.– 100 тыс.) = 13 тыс. рублей.

Налоговый эксперт онлайн-сервиса НДФЛка.ру ответит на все ваши вопросы, поможет самостоятельно заполнить декларацию 3-НДФЛ или сделает всю работу за вас

Правила применения вычетов при продаже автомобиля

По одному автомобилю нельзя применить оба вычета. Вы должны выбрать – снизить налоговую базу за счет имущественного вычета или за счет вычета расходов на приобретение. Основание: Письмо ФНС России от 12 февраля 2013 № ЕД-4-3/2254@.

Пример:

В 2017 году вы за 500 тыс. рублей купили машину, в 2018 продали ее за 600 тыс. В 2019 году вы должны подать декларацию 3-НДФЛ. Давайте посчитаем, какая схема для вас более выгодна: — Вычет расходов на приобретение автомобиля.

Налог берется с разницы между стоимостью продажи и стоимостью покупки: 13% х (600 – 500) = 13 тыс. рублей. — Имущественный вычет. Налог берется с учетом того, что доход уменьшается на 250 тыс. рублей: 13% х (600 – 250) = 45,5 тыс.

Читайте также:  Как заключить договор на оказание образовательных услуг с родителями в пользу студента?

рублей.

Очевидно, что в вашем случае выгоднее сделать вычет расходов на приобретение.

Пример:

В 2016 году вы купили автомобиль за 200 тыс. рублей, в 2018 продали его за 250 тыс. В 2019 году вы должны подать декларацию 3-НДФЛ.

Давайте посчитаем, какая схема для вас более выгодна: — Вычет расходов на приобретение автомобиля. Налог берется с разницы между стоимостью продажи и стоимостью покупки: 13% х (250 – 200) = 6,5 тыс. рублей. — Имущественный вычет.

Налог берется с учетом того, что доход уменьшается на 250 тыс.: 13% х (250 – 250) = 0 рублей.

Очевидно, что в этом случае выгоднее применить имущественный вычет, так как после его применения вам не нужно будет платить налог. Не забудьте подать декларацию! Несмотря на продажу автомобиля без налога, вы обязаны оповестить налоговые органы о сделке.

В одном календарном году можно использовать не более 250 тыс. рублей налогового вычета на все проданное имущество. Исключение составляет налог при продаже квартиры и другой недвижимости. Это значит, что сколько бы автомобилей вы ни продали в течение года, размер вычета не превысит 250 тыс. рублей.

Пример:

Вы получили в наследство две машины и решили их продать по 300 тыс. рублей каждая. Вы можете только раз применить имущественный вычет, поэтому расчет налога при продаже будет выглядеть так: 13% х (300 + 300 – 250) = 45.5 тыс. рублей.

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ и оплаты налога

После продажи автомобиля вы должны отчитаться перед налоговыми органами. Для этого до 30 апреля следующего года вы должны подготовить и передать в налоговую инспекцию по месту жительства декларацию 3-НДФЛ и пакет сопутствующих документов. Основание: п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ

В декларации отражается доход, полученный вами от сделки, и примененные налоговые вычеты. Если декларация нулевая, от вас больше ничего не требуется. Если после применения вычетов остался налог, оплатить его следует до 15 июля того же года.

Пример:

В 2018 году вы продали машину, которой владели меньше 3 лет. До 30 апреля 2019 года вы должны заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в налоговую инспекцию. Так как по итогу расчета вы остались должны, у вас есть срок до 15 июля 2019 года, чтобы оплатить налог с продажи автомобиля.

Чтобы правильно рассчитать подоходный налог при продаже автомобиля, воспользуйтесь услугами онлайн-сервиса НДФЛка.ру. Мы поможем вам составить декларацию 3-НДФЛ, ответим на вопросы и минимизируем ваши затраты

Последнее обновление 2019-05-20 в 11:09

Источник: https://uralbankrr.ru/vychet-ndfl-pri-prodazhe-avtomobilja/

НДФЛ: введены новые правила уплаты налога при продаже личного имущества

Недавние поправки в Налоговый кодекс* коснулись и обязанностей по уплате НДФЛ при продаже физическими лицами своего имущества.

В частности, законодатели предусмотрели, что НДФЛ при продаже квартиры потребуется уплатить, если она была в собственности менее пяти лет (сейчас этот срок составляет три года).

Когда начнут действовать изменения? Можно ли будет «сэкономить» на уплате налога, указав в договоре заниженную стоимость недвижимости? Изменится ли порядок уплаты НДФЛ при продаже автомобилей? Ответы на эти и другие вопросы вы найдете в нашей статье.

На сегодняшний день действует норма, которая позволяет не уплачивать НДФЛ при продаже определенного имущества (доли в нем), если проданное имущество находилось в собственности у физического лица более трех лет. Виды такого имущества названы в пункте 17.1 статьи 217 НК РФ. К нему, в частности, относятся:

  • жилые дома, квартиры и комнаты;
  • дачи, садовые домики, земельные участки;
  • иное имущество (например, автомобили).

Если же продать имущество, которое было в собственности менее трех лет, то с дохода следует уплатить НДФЛ и представить налоговую декларацию. Однако в связи с принятием комментируемого закона ситуация меняется. Давайте разберемся, в чем заключается суть изменений.

Продажа недвижимости

К недвижимому имуществу относятся земельные участки, участки недр и все, что прочно связано с землей. То есть объекты, перемещение которых без несоразмерного ущерба их назначению невозможно, в частности, здания, сооружения, объекты незавершенного строительства (ст. 130 ГК РФ).

Минимальный период владения

Комментируемый закон вводит в законодательство новое понятие — «минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества». По сути, это срок, в течение которого недвижимость должна находиться в собственности, чтобы доходы от ее продажи не облагались НДФЛ. И составлять такой срок будет не три (как сейчас), а пять лет.

Однако по некоторым объектам недвижимости минимальный срок владения останется прежним и будет составлять три года. Для этого должно соблюдаться хотя бы одно из следующих условий:

  • право собственности получено по наследству или договору дарения от члена семьи или близкого родственника;
  • право собственности получено в результате приватизации;
  • право собственности получено плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

Вместе с этим региональные власти получили право снижать минимальный предельный срок владения объектом недвижимости. Если в регионе этот срок снизят на один год, то не платить НДФЛ можно будет тем, у кого недвижимость была в собственности не менее 4-х лет. А вот повышать предельный срок владения субъекты РФ не смогут.

Когда начнут действовать новые правила

Новые положения будут применяться только в отношении объектов недвижимости, приобретенных в собственность после 1 января 2016 года (п. 3 ст. 4 Закона № 382-ФЗ).

Это означает, что физлицо, которое купило квартиру в 2015 году и продало ее через три года, сможет по-прежнему не платить НДФЛ с полученного от продажи дохода.

Тот факт, что квартира будет продана уже после 1 января 2016 года, в данной ситуации значения не имеет.

Если же оформить недвижимость в собственность после 1 января 2016 года, то в целях налогообложения полученных от продажи доходов будет учитываться либо общий (5 лет), либо региональный (то есть сокращенный) «минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества».

Напомним, что дата приобретения недвижимости в собственность определяется в зависимости от основания для получения права собственности, например:

  • если вы покупаете недвижимость, то срок нахождения ее в вашей собственности будет исчисляться с даты государственной регистрации перехода права на эту недвижимость (она указана в свидетельстве о регистрации права или в выписке из ЕГРП);
  • если вы получаете недвижимость по наследству, то право на него возникает со дня открытия наследства, то есть со дня смерти наследодателя (ст. 1114, п. 4 ст. 1152 ГК РФ).

Продажа недвижимости по заниженной цене

Если недвижимость будет продана ранее «минимального предельного срока владения», то продавцу потребуется уплатить с полученного дохода НДФЛ.

Однако многим известны случаи, когда для снижения налога продавец договаривается с покупателем об оформлении купли-продажи объекта недвижимости по заниженной стоимости (и, зачастую, в «официальном» договоре устанавливается цена, которая в несколько раз ниже рыночной).

Комментируемым законом законодатели попытались урегулировать эту ситуацию.

И предусмотрели, что в случае продажи недвижимости ниже ее кадастровой стоимости, умноженной на понижающий коэффициент 0,7, налоговой базой будет считаться кадастровая стоимость, скорректированная на этот коэффициент.

Такой подход также будет применяться только по тем объектам, которые будут приобретены в собственность с 1 января 2016 года. И, кстати, региональные власти также смогут уменьшать коэффициент вплоть до нуля.

Напомним, что недавно был принят ещё один закон, предусматривающий переход на расчет налога на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости (см. «Как с января 2015 года изменится налог на имущество физических лиц»).

Продажа движимого имущества

Движимое имущество — любые вещи, не относящиеся к недвижимости. Это то, что не связано прочно с землей, как здания, сооружения, жилые и нежилые помещения или специально не отнесено к недвижимости, как, например, некоторые морские суда и суда внутреннего плавания (ст. 130 ГК РФ). К примеру, к движимому имуществу можно отнести автомобили, мотоциклы, картины и др.

Комментируемым законом предусмотрено, что при продаже любого иного имущества кроме недвижимого, доходы не будут облагаться НДФЛ, если имущество было в собственности три года и более. Получается, что если вы продадите свой автомобиль, который был в собственности более трех лет, то платить НДФЛ не придется. Такой же подход применяется и сейчас.

Налоговые вычеты

Для тех, кто продаст свое имущество ранее обозначенных выше сроков, законодатели сохранили возможность получения имущественных вычетов.

Имущественные вычеты при продаже имущества (или долей в нем)

Вид проданного имуществаИмущественный вычет
жилой дом, квартира, комната, дача, садовый домик или земельный участок, если они находились в собственности менее минимального срока владения. не более 1 000 000 рублей.
иное недвижимое имущество, если оно находилось в собственности менее минимального срока владения (сюда относится вся недвижимость не указанная  выше, к примеру, гараж). не более 250 000 рублей.
иное имущество (за исключением ценных бумаг), которое находилось в собственности менее трех лет (сюда можно отнести, в частности, автомобиль). не более 250 000 рублей.

Отметим, что у физических лиц по-прежнему сохранится право вместо вычета уменьшить суммы дохода от продажи имущества на сумму расходов по его приобретению. В соответствующей норме НК РФ изменений не произошло (подп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).

*Федеральный закон от 29.11.2014 № 382-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации».

Источник: https://www.Buhonline.ru/pub/comments/2014/12/9290

Как уплатить НДФЛ при продаже автомобиля и другого движимого имущества

Необходимость уплачивать НДФЛ при продаже автомобиля и другого движимого имущества зависит от того, сколько лет оно было в собственности.

Если такое имущество находилось в собственности три года или более, доходы от его продажи (за исключением доходов от продажи ценных бумаг) НДФЛ не облагаются.

В этом случае не нужно подавать налоговую декларацию по НДФЛ. Если имущество находилось в собственности менее трех лет, то необходимо самостоятельно рассчитать и уплатить налог с дохода от его продажи.

Имущественный вычет при продаже автомобиля и другого движимого имущества

При продаже движимого имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности менее трех лет, гражданин может воспользоваться имущественным налоговым вычетом, уменьшив свой налогооблагаемый доход на сумму, не превышающую в целом 250 000 руб.

Вместо получения данного имущественного вычета вправе уменьшить свой облагаемый НДФЛ доход на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением проданного движимого имущества (п. п. 3, 4 ст. 210, пп. 1 п. 1, пп. 1, 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Также доходы от продажи имущества, полученного, в частности, в дар или по наследству, могут быть уменьшены на суммы, с которых был уплачен НДФЛ при получении данного имущества, или на расходы дарителя (наследодателя) на его приобретение, которые ранее не были учтены им в целях налогообложения. Данные правила применяются в отношении доходов за 2019 и последующие годы (ст. 216, пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ; ч. 15 ст. 3 Закона от 29.09.2019 N 325-ФЗ).

Порядок расчета и уплаты НДФЛ

  • Для того чтобы рассчитать и уплатить НДФЛ при продаже автомобиля и другого движимого имущества, рекомендуем придерживаться следующего алгоритма.
  • Общая формула расчета налога для физических лиц:
  • При расчете налога можно уменьшить доход от продажи имущества одним из двух способов по своему выбор:

НДФЛ = сумма дохода от продажи х 13%

  1. На расходы по приобретению данного имущества при наличии подтверждающих документов;
  2. На имущественный вычет в размере 250 000 руб.
  1. Если расходы на приобретение имущества отсутствуют или не сохранили документы, подтверждающие эти расходы, можно воспользоваться вычетом в размере 250 000 руб.
  2. Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо будет подать в налоговый орган в любом случае, даже если сумма налога равна нулю.
  3. Декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи имущества, в налоговую инспекцию по месту жительства (регистрации).
  4. Заполнить декларацию можно с помощью бесплатной программы на сайте ФНС России.
  5. Подать декларацию можно лично или через представителя непосредственно в налоговый орган, через МФЦ (при наличии такой возможности), направить почтовым отправлением с описью вложения, а также представить в электронной форме, в том числе через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.
  6. Если при расчете налога получилась сумма к доплате, то заплатить налог нужно не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи имущества.
  7. Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы России №9 по Приморскому краю.

Источник: https://Ussuriysk.BezFormata.com/listnews/avtomobilya-i-drugogo-dvizhimogo-imushestva/80464656/

Ссылка на основную публикацию