Как наследуются акции?

Согласно закону, любое имущество гражданина может быть передано им по наследству. Это возможно при соблюдении главного условия – наличия прав собственности, подтвержденных официально. Гражданин имеет право передать даже акции по наследству. Как оформить, при этом все документы, определено нормативно-правовыми положениями соответствующего кодекса Российской Федерации.

Что такое акции

Акции – это бумаги, представляющие материальную ценность. Они дают возможность осуществлять управление учреждением или взымать процент прибыли с его дохода. Держатель акций имеет право получить компенсацию, если предприятие расформировывается. Размер доли, в такой ситуации, эквивалентен количеству ценных бумаг.

Все акции можно разделить на два подвида:

• Стандартные.
• Привилегированные.

В первом случае держатель активов получает вычет из прибыли организации и имеет право голоса в компании, значимость которого определяется количеством акций.

Во втором случае у владельца акций есть определённые привилегии по отношению к другим акционерам. Главной их особенности является то, что выплата прибыли осуществляется для держателей привилегированных бумаг в приоритетном порядке.

Как наследуются акции после смерти владельца

Акции после смерти владельца расцениваются, как его личное имущество. Это означает, что ценные бумаги могут быть включены в завещание в стандартном порядке или наследуются по закону.

Если завещание не было составлено наследодателем, инициируется процедура наследования в порядке очередности. В таком случае, право на акции получают ближайшие родственники, а если таковы отсутствуют, то в наследство вступают следующие претенденты. В рамках наследования акций по закону может быть применено право представления.

Как найти акции умершего родственника

Так как акции, как имущество, отличаются от других объектов наследования, с их поиском могут возникнуть сложности. Факторы, осложняющие дело:

• Нет соответствующего сертификата, или он был утерян.
• Право на владение активами было изменено по инициативе компании.
• Адрес держателя акций изменен, но перерегистрация не была проведена.
• Иные причины, индивидуальные для обстоятельств конкретной ситуации.

Наличие сертификата упрощает процедуру поиска акций наследодателя. В нем указывается наименование организации и условия содержания ценных бумаг. По сертификату можно отыскать предприятие и инициировать процедуру передачи прав по наследству.

Получить сведения о наличии пакета акций можно из корреспонденции, которая отправляется компанией по адресу проживания акционера. В письмах могут быть указаны реквизиты организации и другие подробности договора.

Как оформить акции по наследству

Чтобы получить подобное наследство, необходимо знать, как оформить в наследство акции по закону. Все процедуры по унаследованию ценных бумаг проводятся в стандартном порядке через представительство нотариата.

После смерти наследодателя, у наследников есть полгода на то, чтобы оформить свое право на имущество. Это актуально при наличии и отсутствии завещательного документа. Если данный срок будет пропущен по объективным причинам, его можно восстановить через суд.

Порядок и процедура

Для унаследования акций, необходимо соблюсти следующий алгоритм:

• Собрать все документы.
• Предоставить пакет бумаг нотариусу.
• Оформить свидетельство о праве на наследство.
• Инициировать процедуру перерегистрации права собственности через МФЦ или контролирующий госорган.
• Получить бумагу, свидетельствующую о переназначении имущественных прав.

Заявление

Вместе с пакетом документов в нотариат подается и заявление о желании вступить в наследственные права. Оно не имеет фиксированного образца, но должно содержать перечень обязательной информации:

• Идентификация нотариального представительства.
• Личные данные заявителя.
• Изложение сути прошения.
• Описание наследственной массы.
• Перечисление прилагаемых подтверждающих бумаг.
• Датировку и подпись.

Заявлении о принятии наследства: скачать образец

Необходимые документы

Вместе с заявлением подаются обязательные документы. В их перечень включаются следующие бумаги:

• Паспорт гражданина.
• Подтверждение родства.
• Справка о кончине наследодателя.
• Бумагу из реестра учета акций.
• Бланк оценки стоимости наследного имущества.
• Квитанцию об оплате государственного пошлинного сбора.

Чтобы стоимость пакета акций была засвидетельствована точно, к процедуре необходимо привлечь независимых экспертов. Услуги специалистов-оценщиков могут оплачиваться отдельно.

Расходы наследников

Обязательным расходом для наследников является государственный пошлинный сбор. Величина данного платежа установлена на федеральном уровне и колеблется в зависимости от региона Российской Федерации.

Если наследство переходит к близким родственникам, в пользу пошлины исчисляется 0,3% от стоимости имущества. Максимальная ставка, в этом случае, составляет 100 000 р. Более удаленные от завещателя наследники должны выплатить 0,6%. При этом максимальный коэффициент – 1 000 000 р.

Кроме пошлины могут быть и другие финансовые расходы. К ним относится оплата услуг нотариата и привлечение различных экспертов. Пропуск сроков вступления в наследство также связан с дополнительными вложениями. Так как восстановление срока производится через суд, пошлина за разбирательство тоже положена.

Раздел акций между претендентами

Распределение частей акционерной массы межу наследниками происходит в соответствии с общими правилами. Если было составлено завещание, наследодатель в праве самостоятельно вписать в него указания о том, сколько акций причитается каждому из наследников.

В случаях, когда завещательный документ не был составлен при жизни наследодателя, разделение наследной массы осуществляется в предусмотренном порядке: каждый из представителей актуальной очередности получает равную долю.

Проблемы при наследовании ценных бумаг

Наследование ценных бумаг может быть связано с общими и индивидуальными трудностями:

• Наследники не осведомлены о наличии ценных бумаг.
• Отсутствие завещательного документа препятствует государству унаследовать акции.
• Возникают проблемы с применением акционерного права в компании, которая выпустила ценные бумаги.
• Иные трудности, характерные для обстоятельств конкретной ситуации.

Меры по охране наследства

Со стороны наследника может быть проявлена инициатива, направленная на сохранение наследного имущества. Официальным оформлением защиты занимается нотариальный работник, ведущий дело. В охранные манипуляции включается:

• Опись наследной массы.
• Хранение ценных бумаг или завещания.
• Оформляется доверенность на управление активами.

Можно ли отказаться от наследства

Наследование акций – стандартная процедура получения наследства. Как и других случаях, от него можно отказаться. Это можно сделать несколькими способами.

Во-первых, допускается оформление официального отказа от права на наследование. Документ выдает соответствующий нотариус. После его выпуска, возможность вступления в наследство от конкретного наследодателя упраздняется.

Во-вторых, отсутствие каких-либо действий со стороны наследника в течение полугода с момента смерти завещателя, приводит к тому, что право на наследование приходит и иным претендентам или государству.

Регистрация права собственности

Фактическим владельцем активов наследник становиться не после того, как оформит свое наследное право у нотариуса. Имущество становится его собственностью с момента проведения перерегистрации.

Переоформление прав собственности осуществляется на основании подачи соответствующего заявления и правоустанавливающих документов в представительство контролирующего органа или в Многофункциональный центр.

Может ли наследник продать акции

Так как акции наследуются в общепринятом порядке, они признаются наследным имуществом. На них распространяются все правила, установленные законом. Если была проведена перерегистрация прав собственности, наследник получает возможность управления активами.

В отношении распоряжения акциями действует лишь одно правило. Первыми претендентами на покупку, если наследник решит их продать, становятся держатели других частей активов предприятия. Возможность продажи ценных бумаг иным лицам также присутствует.

Источник: https://runasledstvo.ru/akcii-po-nasledstvu-kak-oformit/

Наследование акций по закону, как оформить, получить акции по наследству, как найти акции умершего родственника

3 706 просмотров

Наследованию подлежит любое имущество, которое остается после смерти собственника. Сюда входит автомобиль, квартира, дом, земельный участок, другие объекты собственности. Некоторые граждане являются владельцами акций. Такой вид наследственного имущества достаточно распространен. Рассмотрим, как проходит наследование акций по закону.

Что такое акции

Под акциями подразумеваются ценные бумаги, которые позволяют управлять компанией и получать часть прибыли в виде дивидендов. При ликвидации предприятия акционеру полагается часть имущества пропорционально количеству акций.

Ценные бумаги делятся на 2 типа:

1. Обычные. Обыкновенные акции действуют по принципу – 1 ценная бумага равняется 1 голосу на общем собрании. Выплата дивидендов производится из чистой прибыли предприятия. Размер отчислений акционерам определяет совет директоров. Но общее собрание акционеров может отклонить предложение совета директоров и уменьшить размер выплат. Средства распределяются между владельцами ценных бумаг пропорционально числу акций.
2. Привилегированные. Привилегированные акции дают некоторые преимущества их владельцам. Акционеры могут рассчитывать на гарантированный доход и первоочередные выплаты дивидендов. Если предприятие подлежит ликвидации, то погашение стоимости их акций происходит в первую очередь. Выплата дивидендов может происходить как с прибыли предприятия, так и с других источников.

Дополнительно ценные бумаги бывают документарными и бездокументарными (ст.29 ФЗ от 22.04.1996 №39-ФЗ).

Как наследуются акции после смерти владельца

Наследование акций происходит в общем порядке. Ценные бумаги входят в состав наследства.

При наследовании по закону, выявленное имущество получают родственники покойного гражданина. Первоочередное право принадлежит родителям, детям и супругу наследодателя.

Как найти акции умершего родственника

Разыскать ценные бумаги порой практически нереально.

Причин множество:

• отсутствует сертификат;
• владелец акций сменил адрес проживания и не уведомил регистратора;
• предприятие изменило правовую форму.

Если в бумагах умершего гражданина присутствует сертификат, то найти предприятие можно по реквизитам, указанным в документе.

Если такой сертификат отсутствует, но гражданин является акционером какого-то предприятия, то на его адрес должно приходить извещение о ключевых событиях в деятельности предприятия.

При наличии какой-либо информации нотариус может сделать запрос реестродержателю (ст.46 ФЗ от 26.12.1995 №208-ФЗ). На основании выдержки из реестра акционеров будет видно число ценных бумаг, принадлежавших наследодателю.

Как оформить, получить акции по наследству

Чтобы получить акции в наследство необходимо обратиться к нотариусу. Заявление подается по месту проживания покойного гражданина. Для вступления в права наследования дается 6 месяцев.

Исковое заявление подается в случае пропуска сроков для вступления в права. Инициировать судебное слушание можно в течение 6 месяцев после отпадения причины пропуска.

Порядок и процедура

Наследнику необходимо выполнить следующие действия:

1. Подготовить документы.
2. Обратиться к нотариусу.
3. Подать заявление о принятии наследства.
4. Получить свидетельство.
5. Посетить регистратора.
6. Подать заявление о внесении изменений в реестр.
7. Получить документ, подтверждающий права на ценные бумаги.

Заявление

Закон не предусматривает стандартную форму документа.

Однако в заявлении нужно указывать следующие данные:

• наименование нотариальной конторы;
• сведения о наследнике;
• данные о наследодателе;
• суть просьбы;
• дату, подпись заявителя.

Образец заявления о принятии наследства

 

Скачать заявление о принятии наследства

Необходимые документы

К заявлению о принятии наследства необходимо приложить следующие бумаги:

• удостоверение личности претендента;
• свидетельство о смерти владельца акций;
• доказательства родства с усопшим гражданином;
• выписку из реестра или сертификат акций;
• справку с места жительства покойного гражданина;
• доказательства уплаты пошлины;
• отчет о стоимости наследства.

Источник: http://allo-urist.com/nasledovanie-aktsij-po-zakonu/

Как переоформить или оформить акции по наследству

Главная / Наследство / Как получить акции по наследству по смерти

Просмотров 3077

Среди имущества, принадлежавшего умершему родственнику, может быть не только недвижимость, земля, машина и предметы быта, но и ценные бумаги.

Если с наследованием квартиры и машины все более-менее понятно, то наследование ценных бумаг вызывает множество вопросов. Причинами тому являются, во-первых, специфика процедуры наследования ценных бумаг, во-вторых, неосведомленность наследников в данной процедуре.

В этой статье мы рассмотрим все специфичные особенности процедуры наследования акций, чтобы у наследников больше не осталось вопросов и не возникало сложностей.

Процедура наследования акций

На начальном этапе процедура наследования ценных бумаг ничем не отличается от стандартной процедуры:

Документы. Выписка из реестра и оценка стоимости акций

Помимо основных документов, таких как паспорт наследника и свидетельство о смерти наследодателя, для наследования ценных бумаг потребуются специальные документы регистратора.

Регистратором акций может быть непосредственно Акционерное Общество, если количество акционеров не более 500, или специальная организация, которая ведет учет акций Акционерных Обществ с количеством акционеров свыше 500.

Но дело в том, что при личном обращении наследника к регистратору получить какие-либо документы не получится. Эти документы содержат конфиденциальную информацию, доступ к которой имеют только акционеры. Поэтому для их получения регистратору направляется нотариальный запрос.

Документы, которые предоставляет регистратор по нотариальному запросу – это …

• выписка из реестра акционеров;
• акт оценки акций.

В нотариальном запросе должны быть указаны такие сведения, как Ф.И.О. наследодателя, дата рождения и смерти, последнее место проживания.

Получив нотариальный запрос, регистратор…

• блокирует личный счет наследодателя – до момента регистрации смены собственника ценных бумаг;
• делает выписку из реестра по личному счету умершего акционера;
• указывает стоимость акций. Что касается оценки стоимости акций, то регистратор может предоставить сведения только о номинальной стоимости акций.

Обратите внимание!

Регистратор предоставляет сведения только о номинальной стоимости акций! Сведения о рыночной стоимости акций могут быть предоставлены официально признанными организаторами торговли ценными бумагами, имеющими лицензию. Это фондовые биржи и фондовые отделы товарно-фондовых бирж.

Надо сказать, что большинство ценных бумаг вообще не имеют рыночной стоимости, поскольку не обращаются на бирже. Согласно положениям закона, рыночная цена ценной бумаги не рассчитывается, если на протяжении последних 90 торговых дней по ней было совершено менее 10 сделок.

Если акции обращаются на фондовых биржах и имеют рыночную стоимость, наследник может самостоятельно подать запрос в фондовую биржу или обратиться к оценочным организациям.

Кроме того, с помощью специализированных виртуальных серверов можно сделать приблизительную оценку акций, которая хоть и не имеет юридической силы, но поможет наследнику оценить стоимость и прибыльность акций.

Но, в большинстве случаев, сведений о номинальной стоимости акций, которые предоставит регистратор, будет вполне достаточно. Тем более, эти сведения нужны исключительно для того, чтобы рассчитать сумму госпошлины за выдачу Свидетельства о наследстве. Подробнее о том, как рассчитывается сумма госпошлины можно прочесть в статье «Госпошлина при оформлении наследства».

Свидетельство о праве на наследство на акции

Если обращение к нотариусу произошло своевременно, если все необходимые документы были подготовлены, если препятствий для наследования не возникло — спустя полгода после смерти наследодателя наследники получают Свидетельство о праве на наследство.

Свидетельство о наследстве не содержит сведения о конкретном количестве и наименовании акций, которые получает каждый наследник. Оно содержит сведения о долях каждого наследника. То есть, у наследников возникает совместная долевая собственность на ценные бумаги умершего акционера.

Распределение акций между наследниками

Даже если количество ценных бумаг кратно количеству наследников, акции между ними не делятся. Акции принадлежат наследникам на праве совместной собственности в определенных долях.

Для наследников открывается общий счет совместного владения. Распоряжаться ценными бумагами, находящимися на общем счете, наследники могут только вместе.

По согласию наследников-совладельцев ценные бумаги можно разделить. Делается это путем подписания соглашения о разделе наследственного имущества — у нотариуса или регистратора.

Регистрация права собственности на акции

После получения Свидетельства о наследстве, наследники еще не являются полноправными собственниками ценных бумаг. Необходимо зарегистрировать право собственности на ценные бумаги.

Для этого нужно обратиться к регистратору. При себе нужно иметь следующие документы:

• Паспорт;
• Свидетельство о наследстве;
• Сертификат на имя наследодателя.

На основании полученных документов, регистратор вносит изменения в реестр и указывает нового собственника именных ценных бумаг. А также оформляет новый сертификат — на имя наследника. Полученный сертификат дает наследнику право распоряжаться унаследованными ценными бумагами: завещать, закладывать, дарить, продавать, обменивать.

Источник: http://law-divorce.ru/kak-poluchit-aktsii-po-nasledstvu-po-smerti/

Наследование акций по закону, как оформить, получить акции по наследству после смерти

Главная » Наследство » Как наследуются акции после смерти владельца

19 162 просмотров

Ценные бумаги в составе наследственной массы могут представлять значительную материальную значимость. Эмиссия акций производится только акционерными обществами. Этот вид ценных бумаг закрепляет за собственником право на получение дивидендов, участие в управлении деятельностью организации и на часть имущества акционерного общества в случае его ликвидации.

Передаются ли акции по наследству

Акции относятся к именным ценным бумагам. Существует бездокументарная именная их форма, то есть не имеющая бумажного носителя, и именно таких ценных бумаг сейчас большинство. Место их хранения — реестр или депозитарий. Торговля бездокументарными акциями невозможна, а документарные могут быть обращающимися или необращающимися.

Помимо номинальной стоимости акции, ее ценность заключается в получении дивидендов — процентов от прибыли компании в денежном выражении, которые начисляются даже после смерти владельца ценной бумаги.

Права наследников получить акции по наследству закреплены в ст. 1176 ГК РФ п.3. Согласно закону, акции участника акционерного общества (АО) являются частью наследства, и новые собственники, получившие ценные бумаги в порядке унаследования, становятся участниками АО.

Статус акционера невозможно получить до момента, пока не произошло вступление в наследство, и в реестре акционеров не появилась запись о новом собственнике.

Перечень претендентов

Претендовать на получение наследства в виде ценных бумаг могут наследники:

• по закону в порядке очередности;
• по завещанию;
• представители категорий, имеющих обязательную долю в наследстве: несовершеннолетние дети, нетрудоспособные через представителей (опекунов, попечителей); лица, ранее проживающие с умершим более 1 года и находящиеся на его иждивении (ст. 149 ГК РФ).

Некоторые группы граждан могут быть переведены в статус недостойных наследников в судебном порядке при условии совершения ими преступных действий в отношении владельца имущества или остальных наследников.

Как вступить в наследство на акции

Унаследовать ценные бумаги можно по закону или по завещанию. При наследовании по закону действует принцип очередности, когда родственники получают долю умершего в соответствии со степенью родства, установленной ст. 1142 – 1145, 1148 ГК РФ.

Чтобы отменить установленный порядок, владелец ценностей может составить завещание. В документе он оговаривает, что и в каких долях переходит после его смерти родственникам, друзьям, юридическим лицам.

Открытие наследства происходит в день смерти владельца ценностей или признания его умершим в судебном порядке.

Обращение к регистратору АО

Основой деятельности каждого АО является реестр. В нем производится учет движения акций и уставного капитала; фиксируется эмиссия ценных бумаг, их дробление; прописывается информация о собственниках и номинальных держателях акций, выплате дивидендов и прочая информация о деятельности общества.

С помощью реестра происходит идентификация владельцев ценных бумаг. Держателем или «регистратором» реестра согласно ст. 44 Закона «Об АО» может быть само общество или компетентное лицо — участник рынка ценных бумаг, если количество акционеров не превышает 500. Если участников больше, учетом занимается специальная организация.

• Конфиденциальная информация в документах, запрашиваемых при оформлении права на наследство, не позволяет регистратору лично сотрудничать с наследниками, поэтому передача данных происходит только после официального запроса нотариуса.
• На основании запроса регистратор предоставит выписку из реестра акционеров и акт оценки стоимости ценных бумаг.
• Руководствуясь полученным запросом, регистратор:

• производит блокирование счета умершего владельца до момента регистрации нового;
• производит выписку из реестра по счету умершего держателя акций;
• дает сведения о номинальной стоимости акций.

Выписка о стоимости является документом, достаточным для расчета госпошлины.

Процедура вступления в наследство

После смерти владельца ценностей претендент на наследство должен в течение 6 месяцев обратиться к нотариусу по месту регистрации умершего или месту нахождения недвижимости. При этом подаются документы:

• заявление на наследование;
• свидетельство о смерти наследодателя;
• документы — основания для принятия наследства: завещание, в случае его наличия, или копии документов, подтверждающих факт родства при наследовании по закону;
• документы с места регистрации наследодателя;
• документы, подтверждающие наличие акций в документарной или бездокументарной форме;
• если ценные бумаги не имеют бумажного носителя, посредством нотариуса можно направить запрос в соответствующее АО и регистратор предоставит необходимую информацию.

Спустя 6 месяцев после подачи документов наследник может получить свидетельство о наследовании имущества.

Расчет госпошлины

Для вступления во владение акциями необходимо оплатить госпошлину, размер которой зависит от степени родства. Дети, родители, супруги, полнородные братья и сестры оплачивают 0,3% стоимости наследуемых ценностей, но не более 100 тысяч руб.; для прочих родственников ставка составляет 0,6%, но не более 1 млн. руб.

Базой для расчета госпошлины является сумма, указанная регистратором в выписке о номинальной стоимости акций или сумма в акте оценки субъектами оценочной деятельности (фондовыми биржами, фондовыми отделами товарно-фондовых бирж), руководствующимися законодательством РФ. Отчет предоставляется в бумажной форме, его страницы прошиты, пронумерованы, скреплены печатью. В зависимости от сложности работы оценщиков стоимость процедуры может составить до 10 тысяч руб.

Рыночная стоимость ценной бумаги рассчитывается при условии, что за последние 90 торговых дней относительно нее было совершено не менее 10 торговых операций.

Если акции находятся в обороте биржи, потенциальные владельцы могут самостоятельно провести их предварительную оценку с помощью специальных программ. Хотя такая оценка не будет иметь юридической силы, появится возможность сопоставить полученные данные с собственными и просчитать размер возможной прибыльности.

Регистрация права собственности

Свидетельство о наследовании не дает права его получателям распоряжаться ценными бумагами, поскольку необходимо внесение записи о новом владельце в реестр акционеров. Это делает регистратор. Ему понадобятся следующие документы:

• свидетельство о праве на наследство;
• паспорт нового владельца;
• если форма выпуска акций документарная — сертификаты на прежнего владельца;
• акт оценки рыночной стоимости.

На основании документов регистратор погашает сертификат наследодателя, вносит в реестр данные нового собственника, оформляет новый сертификат на имя наследополучателя, что дает право распоряжаться оставленными ценными бумагами.

Раздел акций

Если наследополучателей несколько, они владеют акциями на праве совместной собственности в определенных долях. Для этого на их имя открывается совместный счет. Чтобы разделить акции, наследникам потребуется посетить нотариуса или регистратора и подписать соглашение о разделе наследственного имущества.

Меры по сохранению имущества

Поскольку между моментом открытия наследства и фактическим его принятием существует временной период, равный 6 месяцам, для нового владельца нет гарантии, что другие члены общества не осуществят действия без его согласования. Выходом из ситуации является заключения договора доверительного управления.

Документ заключается при помощи нотариуса. Потенциальный владелец определяет лицо — доверительного управляющего на определенный срок. Последний распоряжается акциями в интересах наследника. Это может быть дееспособный гражданин, частный предприниматель, коммерческая организация, но только не сам наследник.

Конечный срок действия доверенности — момент внесения нового владельца акций в реестр акционеров.

Наследование акций связано с рядом спорных вопросов. Обычно они возникают по причине разрыва во времени между фактическим открытием наследства и записью в реестре акционеров.

Считается, что пока нет записи, новый владелец акций не имеет права принимать участие в собраниях акционеров, получать дивиденды.

Оспорить решения относительно имущества АО, принятые без участия нового владельца, достаточно сложно.

Чтобы обеспечить сохранность имущества, можно принять ряд мер, в числе которых — заключение договора о доверительном управлении. Процесс наследования является сложным.

Специалисты помогут определиться с алгоритмом действий при наследовании ценных бумаг, подскажут, какие принять меры предосторожности по сохранению ценностей.

Для вас работают БЕСПЛАТНЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ! Если вы хотите решить именно вашу проблему, тогда:

• опишите вашу ситуацию юристу в онлайн чат;
• напишите вопрос в форме ниже;
• позвоните +7(499)369-98-20 — Москва и Московская область
• позвоните +7(812)926-06-15 — Санкт-Петербург и область

Источник: https://ros-nasledstvo.ru/kak-nasleduyutsya-aktsii-posle-smerti-vladeltsa/

Наследство инвестора, наследование активов по завещанию и без

Что нужно знать про наследование инвестиций

Мы все желаем пассивного дохода, но под луной ничто не вечно. Думаю, каждому хочется понимать, что произойдёт с его активами в случае смерти, особенно если кончина случится внезапно, а мы не успеем составить завещание. В этой статье я собрал базовую информацию, которая поможет инвесторам продумать свои действия заблаговременно, с учётом интересов родных и близких.

Общий порядок принятия наследства инвестора

Я веду этот блог уже более 6 лет. Все это время я регулярно публикую отчеты о результатах моих инвестиций. Сейчас публичный инвестпортфель составляет более 1 000 000 рублей.

Специально для читателей я разработал Курс ленивого инвестора, в котором пошагово показал, как наладить порядок в личных финансах и эффективно инвестировать свои сбережения в десятки активов. Рекомендую каждому читателю пройти, как минимум, первую неделю обучения (это бесплатно).

Подробнее

Российское законодательство предусматривает порядок наследования инвестиционных активов, но многие нюансы проработаны недостаточно или вовсе упущены из виду. В качестве инвестиций могут выступать такие активы, как недвижимость, участие в бизнесе, товариществах и кооперативах.

Наследование этой группы активов обычно проблем не вызывает. С такими активами, как ценные бумаги, индивидуальные инвестиционные счета, брокерские счета, т. е. активами, связанными с биржевой торговлей, ситуация сложнее.

Стандартная процедура вступления в права наследования начинается с визита к нотариусу по адресу последнего места жительства наследодателя с пакетом документов:

• Свидетельство о смерти родственника;
• Справка о его последнем месте жительства;
• Паспорт наследника;
• Документ, подтверждающий родственную связь с покойным (не требуется, если наследник упомянут в завещании);
• Документы, устанавливающие право умершего на его имущество;
• Завещание, если оно имеется у наследника;
• Квитанция об уплате госпошлины.

Подать эти документы нужно не позже 6 месяцев со дня смерти наследодателя. Под руководством нотариуса наследник пишет заявление, в котором он указывает, что готов принять наследство и просит о выдаче соответствующего свидетельства. На основе поданных документов нотариус открывает дело о наследовании. Возможны 2 способа принятия наследства:

Наследник может не знать о существовании завещания до обращения в нотариальную контору. С учётом того, что каждое завещание регистрируется в федеральном реестре, нотариус обязан сделать об этом запрос. В завещании наследником может быть указан любой человек, даже он не родственник наследодателя.

Исключение составляют несовершеннолетние дети, нетрудоспособные супруги, иждивенцы, бывшие на содержании наследодателя хотя бы за год до его смерти. Эти категории наследников получают в общей сложности 50% стоимости наследуемого имущества. При отсутствии завещания происходит наследование по закону, для чего составляется список очередей наследников.

1. Супруг, дети и родители;
2. Братья, сёстры, дедушка, бабушка;
3. Дяди и тёти;
4. Прадедушки и прабабушки;
5. Двоюродные внуки и внучки, двоюродные бабушки и дедушки;
6. Двоюродные правнуки и правнучки, двоюродные племянницы и племянники, двоюродные дяди и тёти.
7. Пасынки и падчерицы, отчим, мачеха;
8. Нетрудоспособные иждивенцы.

Выходит, что внуки и правнуки вообще не участвуют в распределении наследства. Они могут получить свою долю только в порядке представления, т. е. когда по каким-либо причинам к ним переходит доля их родителей. Например, если родители умерли раньше, чем дедушка или бабушка.

Обойти эти правила наследники не могут. Если их хочет обойти наследодатель, он должен составить завещание. Нужно помнить, что принимая наследство, наследник получает и долги наследодателя, если они есть. Бывает, что эти долги превышают стоимость самого наследства.

В этом случае наследник имеет право отказаться от своей доли, причём даже после того, как уже успел принять её. Отказ признаётся окончательным и пересмотру не подлежит. Независимо от типа активов, вначале готовятся перечисленные выше документы для обращения в нотариальную контору.

 Затем, исходя из специфики конкретных активов, действия наследника могут различаться. Начнём с недвижимости.

Наследование инвестиций в ПАММах и пр

Наследование инвестиций в инвестиционных инструментах, деятельность которых не регулируется либо находится в офшорной юрисдикции (ПАММы, хайпы и пр.) зачастую сводится к передаче доступов к личным кабинетам в завещании. Это намного проще, чем разбираться в международном праве или участвовать в длительной переписке с администрацией проекта.

Для наследования таких активов нужно заранее позаботиться, чтобы в случае смерти ваши близкие смогли получить доступы к электронной почте, кошелькам в платежных системах и данные для входа в личные кабинеты проектов.

Если форекс брокер имеет российскую лицензию, а наследник инвестора – доступ к его личному кабинету на сайте брокера, порядок действий таков:

• Наследник отправляет брокеру по электронной почте копию свидетельства о смерти инвестора и данные его счёта или личного кабинета;
• Брокер закрывает все сделки на счёте и фиксирует текущую сумму;
• По истечении 6 месяцев, положенных на принятие наследства, наследник выводит деньги на специально открытый счёт.

Наследование недвижимости

Вначале готовятся перечисленные выше документы для обращения в нотариальную контору. Затем, исходя из специфики конкретных активов, действия наследника могут различаться. Начнём с недвижимости. После прохождения общей процедуры принятия наследства нужно оформить собственность на объект. Для этого собираются следующие документы:

• Выписка из налоговой инспекции о том, что объект принадлежал покойному;
• Выписка из БТИ с планировкой объекта;
• Выписка из паспортного стола, сколько человек было зарегистрировано по этому адресу;
• Выписка из ЕГРП об отсутствии обременения;
• Выписка из Росреестра.

Затем выполняется оценка объекта и составленный акт прикладывается к документам. Собранные документы подаются в Федеральную регистрационную службу, где в течение месяца оформляется собственность на объект недвижимости.

Наконец, после оформления собственности может возникнуть обязанность уплатить подоходный налог, если объект находился в собственности умершего менее 3 лет.

Сумма НДФЛ определяется из оценочной стоимости объекта с суммы, превышающей 1 млн р.

Наследование инвестиционного займа в МФК и МКК

Если инвестор имел депозит в микрофинансовой (МФК) или микрокредитной (МКК) компании, он также подлежит наследованию. При наличии договора об инвестиционном займе между инвестором и компанией этот договор приобщается к остальным документам, которые подаются в нотариальную контору.

Если наследник такого договора на руках не имеет, но знает о его существовании, нотариус делает запрос в компанию. В случае если представители компании отказывают в предоставлении информации, вопрос решается через суд.

После получения свидетельства о праве на наследство, наследник обращается в МФК и МКК с документами:

• Свидетельство нотариуса о праве наследования по завещанию;

или

• Свидетельство о праве наследования по закону (если завещание не составлялось);
• Паспорт наследника;
• Соглашение о разделе имущества, если наследников несколько;
• Копия решения суда о признании права собственности, если вопрос решался через суд.

Некоторые дополнительные факты о наследовании займов в МФК и МФК:

• Средства наследуемого займа могут быть использованы наследниками на проведение похорон;
• Наследники имеют право решить, забирать деньги из компании нет;
• Инвестиционные займы как наследуемое имущество не облагаются налогом;
• Наследники не могут распоряжаться наследуемыми средствами, если им не исполнилось 18 лет. За них это делает назначенный опекун.

Поиски активов умершего инвестора могут оказаться сложной задачей. Этой деятельностью по запросу родственников усопшего занимается нотариус.

Он запрашивает информацию у банков, депозитариев, брокерских контор, ПИФов и т. д.

Обычно эта работа требует немалых затрат: помимо оплаты услуг нотариуса, приходится оплачивать также услуги по оформлению выписки с брокерских счетов, счетов депо и т. д.

Наследование биржевых активов

Действующие нормы законодательства в отношении наследования биржевых активов опираются всего на 2 статьи Гражданского кодекса РФ: 1176 и 149.2.

Фактически наследникам приходится самостоятельно собирать информацию о том, какими инвестициями занимался их родственник и в какую сумму они оцениваются.

После смерти акционера наследник подаёт в нотариальную контору стандартный пакет документов и кроме него также:

• Выписку из реестра акционеров, подтверждающую собственность инвестора на акции;
• Акт оценки рыночной стоимости акций;
• Заявление о принятии мер по сохранности акций;
• Заключает договор о доверительном управлении акциями;
• Открывает лицевой счёт для перевода на него активов наследодателя.

В случае отсутствия выписки из реестра, её запрашивает нотариус. По запросу нотариуса реестродержатель блокирует личный счёт наследодателя до момента перехода права собственности на акции к новому акционеру.

По истечении 6 месяцев с открытия наследства наследник получает свидетельство о праве на наследство.

Затем он обращается к реестродержателю для внесения изменений в реестр акционеров и получения выписки, подтверждающей эти изменения.

Источник: https://smfanton.ru/nuzhno-znat/nasledovanie-investiciy.html

Акции в акционерном обществе

Документ, который регулирует передачу акций по наследству — ГК (Гражданский кодекс) РФ. В п. 3 ст. 1176 ГК указано, что участник АО (акционерного общества) передает в наследство имеющиеся у него акции. В свою очередь, организация обязана принять в свои ряды преемника, получившего такое наследие.

Объектом наследования в АО является определенная доля, то есть акция, свидетельствующая об участии наследодателя в организации. Под ней подразумевается ценная бумага, определяющая право собственности на оговоренную долю во владении предприятием и возможность получения пропорциональной ей прибыли.

Акции, приобретенные в супружестве, являются совместной собственностью супругов (ст. 256 ГК РФ). Передаются по наследству только бумаги, составляющие часть от имущества умершего супруга.

Согласно п. 2 ст.

1152 ГК РФ, наследник может принять свою долю исключительно целиком. Если он фактически или юридически принял другую собственность из наследства, включающего акции, значит, автоматически стал наследником бумаг.

Акции относятся к имуществу, которое требует управления. На основании ст. 1026 и ст. 1173, нотариус вправе назначить доверительного управляющего бумагами. Его назначение вовсе не означает переход имущественных прав к этому человеку.

Основания наследования акций

Акции и ценные бумаги наследуются на общих основаниях с некоторыми особенностями. Происходит это согласно ч. 2 ГК РФ. Согласно правилам наследования, на них могут претендовать один или несколько преемников (в зависимости от ситуации). Предусматривается лишь два основания для наследования имущества — закон и волеизъявление наследодателя (завещание).

Наследование по закону

• Если не было составлено завещание или в документе не упомянуты акции, их наследование происходит согласно законодательным нормам — главе 63 ГК РФ.
• По закону могут наследовать только ближайшие родственники наследодателя согласно определенной очередности, начиная от самых близких — детей, родителей и супруга, и заканчивая двоюродными братьями/сестрами, племянниками и пасынками.
• Право наследовать акции и остальное имущество переходит к следующей очереди, если в предыдущей не осталось преемников.
• Доказательствами, дающими право родственникам наследовать, являются документы о родстве и другие свидетельства (например, прописка иждивенца вместе с наследодателем).

Наследование по завещанию

Если наследодатель оставил завещательный документ с указанием в нем наследников, именно упомянутым людям достается оговоренное имущество, в том числе и акции.

Наследниками по завещанию не обязательно могут быть родственники. Наследодатель может назначить преемников наследства по своему усмотрению, руководствуясь собственными принципами и предпочтениями.

Наследниками в любом случае будут выступать так называемые обязательные наследники (ст. 1149 ГК РФ), даже если завещатель не указал их в документе.

Такими преемниками могут быть нетрудоспособные дети, родители или супруг наследодателя.

С точки зрения наследодателя лучше упомянуть этих родственников в завещании и указать их долю, чтобы при разделе имущества не было путаницы и проволочек.

Если в документе не оговорено, кому из правопреемников какая доля акций достанется, они переходят в общую собственность и делятся между претендентами в равных частях. Исключение — доля обязательных наследников, она высчитывается по алгоритму ст. 1149 ГК РФ.

Если наследники не желают принимать наследство, в состав которого входят акции (а они имеют на это право), если не осталось живых преемников или нотариус, у которого находится завещание наследодателя, не может их найти, через установленное время наследуемое имущество может быть признано выморочным.

То есть таким, которое никому не принадлежит, поэтому отойдет государству.

Процедура оформления наследственных прав на акции

Сроки принятия или отказа от доли наследника, включающей акции, составляют 6 месяцев (ст. 1154 ГК РФ). В течение этого времени наследнику, который знает о своих правах, необходимо обратиться в нотариальную контору по месту открытия наследства (проживания наследодателя) и написать заявление с просьбой выдать свидетельство о праве на наследство.

Порядок оформления

Нотариус откроет наследственное дело, объяснит, какие документы кроме стандартного пакета еще стоит дооформить и сделает на них запросы. Он поинтересуется, есть ли другие законные претенденты на имущество наследодателя (при наследовании по закону) или обязательные наследники (при наличии завещания).

Нотариус должен выдать свидетельство о праве на наследство спустя полгода или более после смерти наследодателя. Однако срок часто затягивается из-за волокиты при общении с реестром акционеров.

Необходимые документы

Для оформления наследства нужны стандартные документы:

• справка о смерти наследодателя;
• выписка из домовой книги по месту его последнего проживания;
• доказательства родственных связей или завещание;
• удостоверение личностей наследодателей;
• правоустанавливающие документы на недвижимое имущество (если оно есть).

Правоустанавливающий документ на акции — выписка из реестра акционеров. За ней обращается преемник по запросу нотариуса.

Наследник обязан уплатить госпошлину за предоставление услуги, а квитанцию об оплате приложить к пакету документов.

После выдачи свидетельства о праве на наследство наследник со своим паспортом и подлинником свидетельства (либо нотариально заверенной копией) лично или через посредника обращается к регистратору с заявлением о внесении изменений в реестр акционеров.

С какого момента наследник становится акционером

Согласно законодательству РФ, право на наследственное имущество, в том числе и на акции, возникает у наследника с момента открытия наследства. Но наследник становится собственником акций, может распоряжаться ими и участвовать в управлении обществом (если позволяет количество акций) только после внесения изменений в реестр акционеров. Эти два момента не совпадают.

После того, как гражданин становится наследником конкретного наследодателя, в течение полугода он должен заявить о своих наследственных правах у нотариуса (ст. 1154 ГК РФ).

Если в завещании не оговорено иное, наследники получают все акции в общую долевую собственность, из которой каждый может потребовать выдела своей доли (ст. 1164 ГК РФ).

Чтобы стать акционером, лицу нужно быть принятым в состав АО.

23 №14-ФЗ «Об Обществах с ограниченной ответственностью», если акционеры отказываются принимать нового члена, они обязаны выплатить ему компенсацию, равнозначную стоимости акций.

ПримерМужчина получил акции предприятия, на котором он работал, после изменения формы собственности. После его смерти наследство приняла жена, которая даже не догадывалась о существовании бумаг. Вскоре она тоже умерла, наследство перешло к троим ее трудоспособным и взрослым детям. Они узнали о существовании акций после того, как на имя отца пришло приглашение на собрание акционеров. Дети обратились к юристу с вопросом, могут ли они участвовать в собрании.

Юрист ответил отрицательно. Участвовать в собрании могут только акционеры. Ими трое взрослых наследников станут после того, как получат новое свидетельство о праве на наследство, включающее акции, а потом с документом обратятся к держателю реестра для внесения в него изменений.

На данный момент, так как преемники приняли другое наследуемое имущество (квартиру и бытовые вещи), считается, что они также автоматически приняли и акции. Но распоряжаться ими не могут до момента внесения изменений в реестр.

Также наследнику придется столкнуться с рыночной оценкой акций, которую запросит нотариус.

Проблемы при наследовании акций

Переход акций по наследству имеет некоторые подводные камни из-за того, что законодательство слишком мало внимания уделяет этому вопросу. Учтены далеко не все моменты, актуальные при наследовании.

Юристы склоняются к мнению, что при отсутствии наследников или их отказа принимать активы должно произойти образование выморочного наследства. В случае с акциями этот принцип очень неудачен, ведь участие в АО обременительно и маловыгодно для государства. Гораздо правильнее было бы установить норму, по которой акции переходят на баланс общества и после продаются.

Если на день смерти наследодателя акции были не полностью им выкуплены, они возвращаются обществу. Логичнее было бы предоставить правопреемникам право оплатить остаток суммы и выкупить бумаги.

Еще одна проблема — появление дробных акций. Их не удается избежать при наличии обязательных наследников, доли которых нельзя уменьшать, чтобы не допустить дробления. А предотвратить его за счет уменьшения своих долей другие преемники не согласны. Владельцы дробных акций не могут участвовать в управлении АО.

Сложности возникают при попытках рыночной оценки акций по требованию нотариуса: сделать ее затруднительно, если бумаги не участвуют в торгах. Из-за затягивания времени и невозможности оформить наследственные права преемникам приходится подавать в суд.

Переходят по наследству только акции, принадлежащие наследодателю к моменту его смерти. То есть если после открытия наследства АО произвело конвертацию и вместо 20 бумаг образовалось 30, наследники получат только 20 из них.

Заключение

• Акционер, помимо прочего имущества, передает в наследство акции. Эти бумаги наследуются на тех же основаниях, что и другая собственность и права — по закону и по завещанию.
• Наследникам акций необходимо написать заявление о выдаче свидетельства о праве на наследство в 6-месячный срок после смерти наследодателя.
• После получения документа преемники должны обратиться к реестродержателю акций с тем, чтобы внести изменения в реестр. Только после того, как их имена окажутся в списке, наследники становятся акционерами.
• Законодательные нормы РФ не обслуживают в полной мере процесс передачи акций по наследству. Поэтому возможно возникновение различных проволочек, казусов и проблем при наследовании.

Вопрос

Год назад умер дедушка. Я точно знаю, поле него осталось много акций успешной компании. Как определить, не успел ли кто-то из родственников их продать? Ответ

Все зависит от формы собственности компании. Если это ОАО, с таким вопросом необходимо обратиться к регистратору общества. Если ЗАО — к его реестродержателю, ООО — непосредственно в само общество.

Но эти организации могут давать ответ только владельцу акций или их наследнику. Чтобы доказать, что вы — наследник, делайте запрос через нотариуса, который вел наследственное дело. Хотя так просто родственникам продать акции не получится, они должны были оформить на них свидетельство о праве на наследство. И если вы тоже наследник, это не могло пройти мимо вас.

Вопрос

Отец умер 12 лет назад. После него не осталось наследства. Только недавно оказалось, что он был держателем нескольких именных акций нефтяной компании. Мы узнали о них, когда заинтересованные в покупке лица стали присылать свои предложения.

У меня нет этих акций, я нахожусь в другом городе за тысячи километров от компании и места, где отец умер.

Можно ли сейчас переоформить акции на себя? У меня сейчас фамилия мужа, смогу ли я претендовать с ней на имущество отца? Как узнать, существуют ли эти акции и на кого они оформлены? Ответ Необходимо восстановить срок вступления в наследство. Это можно сделать только через суд, причем по месту открытия наследства.

Туда не обязательно ехать, можно отправить иск письмом. Если есть другие наследники, нужно получить от них нотариально заверенный отказ от вступления в право наследства на акции или такое же заявление о восстановлении сроков.

Среди прочих документов, вам необходимо предоставить в суд свидетельство о рождении, которое подтвердит родство с отцом. Так что смена фамилии не страшна.

Если вы знаете, какому предприятию принадлежат акции, найдите реестродержателя и после посещения нотариуса отправьте ему запрос на количество акций. Держателем реестра может быть специализированная организация (их не очень много даже в большом городе) или само предприятие, которое выпустило акции.

Источник: https://po-nasledstvy.ru/nasledovanie-po-vidam-imushhestva/imushhestvennyie-prava/akcii-v-akcionernom-obshhestve/